进项税额转出和抵扣(不得抵扣的进项税额和进项税额转出的区别)

1.您可能感兴趣的试题《增值税纳税申报表附列资料(表二)》中进项税额转出额中填写的项目有。如果是当月购进当月发生不得抵扣进项税额的事项，则直接不予计入计算即可，不需作进项税额转出处理。

2.进项税额不得抵扣有两种途径，一种是直接就不并入在可抵扣的进项税额中，也就是说直接把不得抵扣的进项税额不予计算即可。

1.比如说企业购进一批化妆品，目的就是为了发放给职工作为福利，那这样刚开始就很明确的知道该笔进项税额不得抵扣，因为这属于外购货物用于职工福利，增值税进项税额是不得抵扣的，是现在也不需要转出进项税额。的表述正确的有。另外因为企业是月末入账，所以如果是上月购进的，本月发生不得抵扣进项税额的事项，则是需要进项税额转出处理的。

1.向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。当月因管理不善丢失库存乙材料800公斤，每公斤成本为20元，作待处理财产损溢处理。

2.要求：计算当月销项税额；计算当月可抵扣的进项税额；计算当月应缴纳的增值税税额。

3.装饰本企业办公楼领用甲材料1000公斤，每公斤成本为50元。题目中一般会给出购进时是否已经抵扣。