税务策划(纳税筹划方案设计)

1.税收筹划的基本目标就是最大程度的降低纳税成本。为此企业必须随时做出相应的调整，采取措施分散风险，争取尽可能大的税收收益。收入实现时间摘要：介绍了税务筹划的基本理论，考察了新企所得税法实施之后对我国企业税务筹划的影响，分析了新企业所得税法下税务筹划的风险，基于此将风险管理中的风险应对理论应用于税务筹划方案的设计中，提出了税务筹划的风险应对措施。

2.作为企业财务人员，应该全面、深入地研究税法，才能避免这类税务筹划的失败。

3.提高企业市场竞争力随着市场经济的不断发展，企业的市场竞争也愈演愈烈，只有提高企业自身的盈利能力，将支出最小化，才能使企业在市场竞争中处于不败之地。而新法的实施是我国企业所得税政策由频繁调整转化到相对稳定阶段的标志。另一部分人则认为，母公司是子公司发展的先决力量，对其生产、经营和发展起着决定性因素，虽然现在是母子公司关系，是为了减少投资经营风险，沿用母公司完善的1财务管理制度是非常有必要的。

4.若将这笔非经营性资产注入上市公司，则属于资产转让行为，需要缴纳一大笔增值税。企业在税务筹划时应树立系统化的应对战略，注意在实施过程中的风险监控和事后绩效评价。

5.在一般情况下的沟通渠道为财务主管，紧急情况下可直接向企业负责人反映筹划的突然风险。使用存货计价方法进行税收筹划企业在生产经营过程中储存的有形资产就是存货，存货不仅包括商品，还包括原材料、在产品、产成品等。

1.而付出的财力、人力、物力是直接纳税成本；纳税人因履行纳税义务而承受的心理压力、精神压力等是间接纳税成本。我国的税收法规定了企业在确认税收收入时：首先，应该提高对凭据的重视。重点扶持的高新技术企业实行15%的低税率。

2.企业应尽可能将预算控制在限额内;企业应依据企业当年实现的利润做筹划。该公司的财务人员想通过税务筹划来规避纳税：先以该非经营性资产中的部分资金注册成立一家资产管理公司，然后再由上市公司将该管理公司的100%股权收购。企业可以参加官方和非官方培训班或是自学的形式为筹划做好准备。

3.企业内部经营管理方面限制了企业达成这个目标，还有外部市场的经济环境变化因素也会对企业产生较大的影响。直接纳税成本主要是经济付出，所以比较容易计算和确定，而间接纳税成本则无法直接衡量，只能经过测算和估算。

4.以我国《增值税暂行条例》为依据，增值税的纳税义务具有规定的时间要求，并以销售结算方式的不同而进行了一定的区分。税务筹划的风险要靠风险管理理论去应对。

5.不熟悉企业业务流程不能做策划。总结众所周知，企业盲目进行税务筹划，其结果可能事与愿违，进行税务筹划必须充分考虑其风险。代表作品：《税收筹划八大规律》、《税务会计》、《契约视角的税收筹划研究》、《税收与公司理财》。

6.对税务机关来说降低了税收的成本，就可以有效的提高企业经济利润，也增加了应税所得额，不仅能够让企业满意，还能增加税收收入。是要防范未能依法纳税的风险。

1.合理的会计选择方法能够有效促进税收筹划收益，也能够为企业相关管理人员提供选择空间，为企业降低成本。熟悉企业自身的基本情况是进行企业税务策划时的必备前提，对此就要从企业的行业特点、组织形式、财务情况、投资意向和对风险的态度等几个角度进行考查。

2.如企业在5年后仍然亏损，就会失去弥补亏损的利益。他们往往忽视有关企业的生产经营特点和相关业务流程，从而使两方面的知识成为两张皮，无法结合起来，最终导致税收风险。目前企业都使用的是自动化大规模的生产方式，在这种生产方式下压缩制造成本和管理费用已经很困难了。

3.企业税务筹划方案设计为了确保工作或事情能高效地开展，常常需要预先准备方案，方案是计划中内容最为复杂的一种。

4.技术活动优惠:符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

5.减轻企业的税收负担是企业强化自身的盈利能力的重要方法，所以企业对税收筹划的应用也非常的重要。创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。

6.认为掌握了税务筹划原理，于是就进行大胆策划。这种降低税收的方式，不仅能够使企业获得利润最大化，还能够帮助我们的纳税人做好理财。虽然本书从内容到形式都做了精心安排，税收筹划是一门致用之学，其实践性很强，需要在实践中进一步提炼。