企业所得税报表模板(企业所得税季报模板)

1.第22行分配的所得税额：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行分支机构分摊的所得税额*本表第21行分配比例的数额。纳税人当期应补（退）所得税额为累计金额列第9行应补（退）所得税额的数据。（入门级申报）案例行业：商业企业，一般企业（非分公司）、季报企业情况：当期没有免税收入、不满足小型微利企业优惠政策条件前提条件：利润表和资产负债表都已经做好备用。

2.以上就是会计网今天为大家整理的关于企业所得税汇算清缴需要填写的表。第14行本月（季）应纳所得税额：填报计算的本月（季）应纳所得税额。

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4.本表表头项目：税款所属期间：纳税人填写的税款所属期间为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。

5.按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的纳税人第11行至14行及按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行本期金额列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。

1.第3行营业成本：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。

2.特此声明：本案例是个简单案例，填写的报表略有不同。企业年度中间开业的纳税人填写的税款所属期间为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。

3.季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。第4行利润总额：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。

4.各行的填报本表结构分为两部分：第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。

1.第12行本月（季）应纳所得税所得额：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。具体项目填报说明:第2行营业收入：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

2.第11行上一纳税年度应纳税所得额:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。第8行实际已预缴的所得税额：填报累计已预缴的企业所得税税额，本期金额列不填。第14行=第12行*第13行第16行本月（季）确定预缴的所得税额：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月（季）应缴纳所得税额。

3.各列的填报据实预缴的纳税人第2行－第9行：填报本期金额列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报累计金额列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人名称：填报税务登记证中的纳税人全称。第9行应补（退）所得税额：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。

4.纳税人识别号：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。第5行税率（25%）：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。