清税申报表下载(清税申报表模板)

1.如长期借款项目，需要根据长期借款总账科目余额扣除长期借款科目所属的明细科目中将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

2.固定资产加速折旧和研发费用加计扣除优惠并不冲突，在符合各自条件的前提下，企业可以享受两项优惠。

3.如交易性金融资产、短期借款、应付票据、应付职工薪酬等项目，根据交易性金融资产、短期借款、应付票据、应付职工薪酬各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如货币资金项目，需根据库存现金、银行存款、其他货币资金三个总账科目的期末余额的合计数填列。会产生其他费用，例如工资、购买办公用品等。

4.本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报。根据明细账科目余额计算填列。请问我们公司将自产产品作为试用装，免费送给潜在客户，用于市场推广。

5.支持疫情防控的捐赠，能否在税前全额扣除，关键在于捐赠标的物和捐赠渠道。税款所属期:填写纳税人实际取得所得的年度、月份和日期。

6.《国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第80号）进一步明确，企业发生视同销售情形的，应按照被移送资产的公允价值确定销售收入。药品采购统计表，设备上门服务安装收入表也是不错的软件，欢迎点击下载体验。

1.如应付账款项目，需要根据应付账款和预付账款两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列，应收账款项目，需要根据应收账款和预收账款两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。企业可以根据捐赠标的物进行区分。

2.加速折旧和加计扣除优惠能否叠加享受。纳税人填写申报表过程中，较为关心的问题主要集中在视同销售纳税调整、支持疫情防控捐赠扣除、优惠叠加享受等方面。

3.需要提醒的是，虽然现行规定2020年12月31日到期，2020年度企业所得税汇算清缴不受影响，企业可正常填报。

4.不能按照规定期限报送本表时。其他科目按如下方法填写：根据总账科目余额填列。为做好2021年度的企业所得税管理，建议纳税人动态关注研发费用加计扣除的最新政策。

5.备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）明确，企业在2018年1月1日2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。

6.不少企业开始进行企业所得税汇算清缴。本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。

7.纳税人基本情况的填写向主管税务机关提出限售股转让所得个人所得税清算申请的纳税人，应在证券机构代扣并解缴税款的次月1日起3个月内，由本人或者委托他人向主管税务机关报送本表。

1.结合以往咨询情况，笔者建议纳税人在2020年度汇算清缴时，应重点关注所处行业及新政覆盖时效，准确适用加计扣除政策。填表日期：填写纳税人办理清算申报的实际日期。我公司去年购进的仪器，单位价值不超过500万元，可以享受一次性扣除优惠。

2.视同销售是否需要纳税调整。期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延期。在适用一次性加计扣除优惠时，企业购买的设备，应满足购买时限、购买金额和设备范围等要求。

3.如资产负债表中的应收票据、应收账款、长期股权投资、在建工程等项目，应当根据应收票据、应收账款、长期股权投资、在建工程等科目的期末余额减去坏账准备、长期股权投资减值准备、在建工程减值准备等科目余额后的净额填列。企业所得税法实施条例第二十五条规定，企业将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务。

4.该笔交易会在视同销售调整项中，新增4000元应纳税所得额，应在原来会计确认的10000元费用的基础上，增补4000元销售费用，同步抵减4000元应纳税所得额。不少企业为支持疫情防控进行捐款，疫情捐款扣除类咨询，也是近期纳税人咨询的高频问题。

5.所得税汇算清缴申报表指企业的生产经营收入、其他收入和清算收入。