小规模纳税人季报流程(小规模季报申报纳税的流程)

1.对申报比对不通过的，网报系统会提示纳税人比对不符原因，并引导纳税人修改申报数据。

2.按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一个会计年度内不得变更。填写企业所得税前，先填写会计准则财务报表。选择增值税(小规模)，可增值税和附加税一起申报。

3.若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报，则可按照系统提示正常上报暂不扣缴税款，携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜。04小规模申报表填写注意事项及关键点注意货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入，填报列有错会影响税款的属性。02小规模纳税人申报表《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(必填)。

4.季度申报完毕后，注意在网报软件中查询是否申报成功或扣款成功，在税控系统及时查看是否清卡，以免造成不便。适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。

5.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(选填)，本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写，其他小规模纳税人不填报。

1.03增值税小微优惠政策小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的。差额纳税人是按照差额后的收入计算是否享受小微政策。

2.2《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(选填)，本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写，其他小规模纳税人不填报。凭证种类填写：发票、财政票据、境外签收单据；填写中没有号码或者号码不足位数的可以补零，清单合计栏数据中的允许扣除项目金额应与增值税纳税申报表附列资料减除项目本期发生额各栏数据之和一致。仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。

3.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》填写关键点增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写关键点《应税服务项目扣除清单》是是差额纳税人填写其用于差额征税的凭证明细。

4.仅享受月销售额不超过10万元(按季纳税30万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。5栏金额相同）把开具普票金额填入第10栏或第11栏。

1.自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额。选择你要办理的企业，根据(财税〔2015〕99号)规定：自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2.对申报比对不通过的，网报系统会提示纳税人比对不符原因，并引导纳税人修改申报数据。

3.纳税人须要按系统提示准确修改申报数据，符合系统比对后方可正常上传申报数据。申报状态显示已申报，扣款状态显示零申报或已扣款即可完成申报。其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

4.企业所得税政策依据：总局公告2014年第23号有关扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围规定，所得税申报表(2014版)申报时即时享受小型微利企业税收优惠，只在报送年度企业所得税纳税申报表时，应将企业从业人员、资产总额情况报税务机关备案。

5.如果申报错误，可点击申报更正按钮，选择相应税种进行更正。发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。点击企业所得税申报，黄色部分为必填项，填写相关信息，直接点击保存申报。