增值税普票红冲(增值税发票红冲退税)

1.3红字发票是否寄回购买方这需要区分具体情形：如果购买方专用发票已经申报抵扣，或者未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回，则须将红字发票寄回，一并作为记账凭证。2专用发票红冲流程销售方专用发票冲红涉及到开具信息表，上传信息表和开具红字发票三个大的步骤。当开具发票为增值税专用发票，且收票方已经进行了认证抵扣：购买方在增值税开票系统中开具并上传《红字信息表》，将《红字信息表》编号交予销售方；。

2.红字增值税专用发票信息表查询导出，选中开具的红字发票信息表，点击上传按钮，上传成功瞬间会生成信息表编号，可以下载红字信息表。如果专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回，则不应将红字发票寄给购买方。

1.这点和普通发票不一样，和购方发起申请也不一样。温馨小贴士：这一次我们讲解的是专票，销方申请信息表并由销方自己开具红字发票的流程。

2.购货方进入开具红字增值税专用发票信息表填开界面，准确填写蓝字发票信息。那今天就给大家讲解一下开票软件中普通发票冲红的流程、以及增值税专用发票红冲流程。录入原来的蓝字发票的代码和号码两次。

3.（注意不能输入错误的代码号码，否则下一步按钮可能是灰色无法点击）接着会弹出原蓝字发票的相关信息，核对后点击下方的确定按钮。《红字信息表》，在增值税开票系统中开具红字增值税专用发票；只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点确定进入填开界面。

1.再次核对票面信息和备注栏的原蓝字发票代码号码，确认无误后点击打印按钮，打印到新的这种普通发票上，普通发票的红字发票就开具成功了。普通发票如果是当月发现了问题，收回普通发票后可以直接作废处理。

2.如果跨月了就不可以作废，只能通过开红字发票的办法来处理。收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;销售方未抄税并且未记账;购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。销售方开具红字信息表的，不可以部分冲红，请务必记住这一点，防范涉税风险。

3.销售方进入专用发票填开界面，选择下载或导入红字发票信息表，核实信息无误后方可打印。

4.通发票或电子发票要冲红，请看我们上一篇讲解的普通发票冲红的流程。