增值税比对不符的记录(增值税比对不通过)

1.若反复修改报表数据后仍然存在比对不相符，则无法保存报表，不能完成申报，请携带相关资料到主管税务机关办理比对异常处理。情况如果表表比对存在强制比对未通过，收到申报失败，一窗式比对失败回执。

2.表表比对是指增值税纳税申报表(以下简称申报表)表内，主、附表表间逻辑关系的比对。

3.经税源管理部门核实需要立案查处的，在系统内将《增值税申报比对异常转办单》推送稽查部门处理，当稽查部门在系统中签署同意解锁意见后，核心征管系统向税控系统提供解锁标志。票表比对是指对纳税人开具或取得的各类发票、凭证、备案资格等信息与申报表主、附表相关信息的比对。纳税人须根据系统提示，携带相关资料到主管税务机关办理比对异常处理。

4.经申报异常处理岗核实后仍不能解除异常的，不得对税控设备解锁，在系统内将《增值税申报比对异常转办单》推送税源管理部门处理。

5.表税比对是指纳税人当期申报的应纳税款与当期的实际入库税款进行的比对。返回主界面后，在收件箱中也可找到对应申报回执，选择忽略比对信息或是修改后再报。

6.如果企业忽略这些比对错误，可以点击忽略比对信息继续申报按钮申报。白名单录入工作由主管税务机关于2018年4月30日前完成。

1.对没有数据比对来源的申报表特定栏次，采取设置监控指标的方式进行比对，实现了对申报表中参与应纳税额计算栏次的申报比对全覆盖。按照开票情况如实进行纳税申报。

2.如果企业选择忽略强制性比对信息继续申报，后台仍将继续比对，并将比对信息返回，企业将收到强制申报成功，一窗式比对失败回执。

3.按照新的增值税申报比对规则，纳税人应先完成税控设备抄报税，再办理增值税纳税申报，而后系统会自行开展申报比对，系统自动进行税控设备解锁。纳税人应准确核算税款所属期内开具的增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税普通发票(卷票)、增值税电子普通发票等票种的份数、不含税金额、增值税税额，并如实填列到增值税纳税申报表上。

4.如果需要重新申报，企业可以点击继续修改按钮修改后申报，也可以点击左上角返回按钮重新填写。海关缴款书票面信息与纳税人实际进口货物业务一致的，纳税人应在收到主管税务机关书面通知的次月申报期内申报抵扣，逾期的其进项税额不予抵扣。发票、代扣代缴税收缴款凭证、出口货物转内销证明等凭证的比对，实现对增值税发票和相关税收凭证申报比对的全覆盖。

1.经税源管理部门核实可以解除异常的，在系统中签署同意解锁意见后，核心征管系统向税控系统提供解锁标志。在比对不符情况下，纳税人可重复选择继续修改申报表数据，直至比对相符才能完成申报，核心征管系统向税控系统提供解锁标志。

2.申报比对内容比对内容包括表表比对、票表比对。考虑到营改增后的一些特殊业务无法按照现有比对规则进行申报比对，将此类纳税人纳入白名单管理，根据实际情况确定其所适用的申报比对规则，提高此类纳税人的比对通过率。

3.企业可以点击继续修改按钮修改保存后申报，或者点击左上角返回按钮，如系统在提示比对不符信息的，提示此申报信息存在异常，将启动异常核查流程，且税控器具不能解锁，系统将不对其税控系统进行解锁，并将比对不相符结果形成《增值税申报比对异常转办单》自动转到申报异常处理岗，启动异常处理。情况如果票表比对存在强制比对未通过或者存在提示性监控比对未通过，收到申报失败，一窗式比对失败回执。

4.属于纳税人数据采集错误的，数据修改后再次进行稽核比对；不属于数据采集错误的，纳税人可向主管税务机关申请数据核对，主管税务机关会同海关进行核查。