如何报企业所得税(报企业所得税怎么填写)

1.按月申报的纳税人，在季度最后一个属期的月份填报。与计算研发费比例相关的第15行至第29行需填报三年数据，实际经营不满三年的按实际经营时间填报。根据相关要求，企业所得税季报应当这样算，季报企业所得税就直接是利润表的净利润数字要是汇算清缴的话。

2.此时需填写减征幅度，减征幅度填写范围为1至100，表示企业所得税税收地方分享部分的减征比例。第29行销售（营业）收入：填报纳税人主营业务收入与其他业务收入之和。企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额，如果现在是10月份需报第３季度所得税的纳税申报表，本期数就是7－9月的金额，累计数也就是1－9月的金额。

3.第３行营业成本：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。为进一步优化办税体验，新版报表采用了分类填报的设计思路。

4.不论是否享受优惠政策，高新技术企业资格在有效期内的纳税人均需填报本表。

5.第9行不征税收入：填报纳税人本年符合相关政策规定的不征税收入。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。汇缴申报封面封面，填报声明处由过去的法定代表人签章改为纳税人签章；会计主管签名改为经办人签名，新增了经办人身份证号，代理机构签章。

6.兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作183天以上。本行填报实际发生境内的外部研发费用。

7.在申报所属期年度，如企业拥有两个高新技术企业证书，则两个证书情况均应填报。

1.纳税人符合上述填报要求的，无论是否享受企业所得税优惠政策，均应填报本项。第12行本年职工总数：填报纳税人本年在职、兼职和临时聘用人员。

2.并在减征幅度后填写50%。第6行技术性收入：包括技术转让收入、技术服务收入和接受委托研究开发收入。企业通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。

3.第5行产品（服务）收入：填报纳税人本年发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定范围的产品（服务）收入。02新增实际缴纳企业所得税计算栏次新版填表说明适用于民族自治地区纳税人填报。

4.首先你有一个净利润然后按照税法要求，调增调减相关费用；应纳税所得税具体要求需要看企业所得税实施细则。在职人员可以通过企业是否签订劳动合同或缴纳社会保险费来判断。

5.对于绝大部分企业，只需填报一张主表，并在主表上填写相应的具体事项即可完成申报，办税负担进一步减轻。第13行本年科技人员占企业当年职工总数的比例：填报第11÷12行的比例。

6.第25行委托外部研发费用：填报纳税人委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为委托方企业拥有，且与该企业的主要经营业务紧密相关）。填报说明第４行实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

1.《企业所得税申报事项目录》在国家税务总局网站纳税服务栏目另行发布，并根据政策调整情况适时更新。第10行本年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例：填报第4÷7行计算后的比例。

2.企业类型为跨地区经营汇总纳税企业分支机构的，不填报优惠及附报事项有关信息所有项目。

3.选择免征是指免征企业所得税税收地方分享部分；选择减征:减征幅度%是指减征企业所得税税收地方分享部分。本行填报实际发生境外的外部研发费用。

4.房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。包括：销售货物收入，提供劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，特许权使用费收入，接受捐赠收入，第４行利润总额：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。委托外部研发费用的实际发生额应按照独立交易原则确定，实际发生额的80%可计入委托方研发费用总额。

5.共2页:上页12下页企业所得税是相关的纳税主体进行缴纳的一类税款，而在进行纳税的时候，就是需要填写相关的税款报告的，也是有着相关的格式要求。

6.本行填报纳税人按照规定享受的民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分减征或免征额的本年累计金额。