出口退税申请(出口退税申报表)

1.产生原因：企业申报《出口明细表》中录入的商品代码在退税率文库中无效。进货凭证号码：填写该条视同自产免抵退税申报明细对应的外购货物的发票代码+号码。差额一栏次虽然在新版汇总表中被保留，因为新版汇总表不再填写增值税纳税申报表免抵退税办法出口销售额，因为不再会出现差额一。

2.处理方法：根据您的实际业务情况，将同一关联号下出口数量合计和进货数量合计调整为一致后重新申报。上图为免抵退申报汇总表的新旧项目对比，左侧为旧版汇总表，右侧为新版汇总表，有颜色标记的均发生了变化，颜色相近的存在一定对应关系。将进料加工产生的应调不得免征和抵扣税额与进料加工核销应调整免抵退税额在新版汇总表单设第8栏次与第14栏次。

3.其中出口销售额（人民币）根据单证不齐数据计算，不得抵扣进项税额根据单证齐全数据计算。

4.销售方纳税人识别号：填写发票对应的销方纳税人识别号(注：上述部分表单栏次的变化，不仅仅是新版申报系统软件功能的变化，也涉及出口退税政策的变化，预计近期国家税务总局会出台相应政策文件对此进行明确。新版申报系统增加(及调整的)6个栏目包括：计划分配率：计划分配率栏目不需要企业端填写，由系统自动提取以下三张表中距本次申报最近一次产生的分配率进行使用。

5.您需要根据以上对应关系匹配税种和凭证种类，调整数据后重新申报。处理方法：根据税务机关的反馈信息，在对应项目录入正确数据后重新申报。处理方法：增值税一般对应的凭证种类是增值税专用发票和海关进口增值税专票缴款书；消费税一般对应的凭证种类是海关进口消费税专用缴款书、税收缴款书（出口货物专用）。

1.处理方法：您需按照计税金额乘以退税率调整可退税额后重新申报。免抵退税申报资料根据国家税务局总局2012年第24号公告规定，出口企业申报办理免抵退税时需提供《免抵退税申报汇总表》、《免抵退税申报汇总附表》、《免抵退税申报资料情况表》和《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》。

2.以上为新系统上线后您在办理免退税时可能遇到的申报疑点，实际业务中还会存在其他申报疑点，如您无法处理，可与主管退税机关联系，获取业务支持。出口货物免抵退申报明细表调整新版出口退税申报系统中针对出口明细申报表调整、删除了部分栏目，删除了出口收汇核销单号、原申报年月序号、单证不齐标志；并将出口销售额乘征退税率之差，出口销售额乘退税率栏次调整为不得免征和抵扣税额、免抵退税额，相应的计算逻辑也发生了变化。

3.江西省新余市高新产业国家税务局：因公司业务需要，特向贵局申请出口免抵退税资格。《进料加工企业计划分配率备案表》中的进料加工备案计划分配率《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》中的已核销手册(账册)综合实际分配率《进料加工企业计划分配率调整表》中的调整后计划分配率进料加工保税进口料件组成计税价格：由系统自动计算，计算规则：进料加工保税进口料件组成计税价格=出口销售额(人民币)*计划分配率。其中美元销售额分为出口货物销售额及应税服务销售额。

4.您通过以上方法就能够找出错误，调整为正确商品代码后重新申报。系统会显示当前申报数据的不得抵扣进项税额数据供用户确认。附：出口退税延期申报明细表企业（公章）年月日以下由主管退税机关填列本表一式三份，经批准后一份附在企业退税申报材料中，一份县（市、区）受理窗口留存，一份退税分局存档。

5.处理方法：根据税务机关的反馈信息，在对应项目录入正确数据后重新申报。

1.将生成的申报文件读入网上办税服务厅确认后，根据当月报表修改[增值税纳税申报表项]，附表2第18栏[免抵退办法出口货物不得抵扣进项税额]数值应填列到[不得抵扣进项税额]一栏中。

2.国内购进免税原材料价格：填写用于加工出口货物的不计提进项税额的国内免税原材料价格(人民币)。所以了解我国进出口退税的退税流程，这样可以更快的便利完出口退税的流程，办好相关事项。

3.增加视同自产进货明细清单业务免抵退税申报明细序号：填写《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》中业务类型包含视同自产的明细的序号。生产企业下载近两年的反馈进行读入，外贸企业下载最近一年的反馈进行读入。处理方法：检查您使用的退税率文库是否是最新的，以出口货物报关单项号作为一个关联号编写单位，不同的报关单或同一报关单上项号不同的出口货物不得使用同一关联号。

4.计量单位与退库率文库中的计量单位不符。产生原因：《进货明细表》申报的税种为增值税的，申报的可退税额不等于第12栏计税金额乘以第14栏退税率。

5.申报年月按申报期年月填写，对跨年度的按上年12月份填写。产生原因：企业申报《出口明细表》和《进货明细表》，同一关联号下出口数量合计和进货数量合计不一致。

6.(2括号出口明细数据录入有变化离线版申报系统：出口发票号变为必录项，企业在录入时需按照现行出口发票的相关规定据实填写；申报商品代码如非规定情形，进行免抵退预申报，并读取预申报反馈，确认本期可进行申报的免抵退数据，如有疑点及时进行调整，《生产企业免抵退税申报汇总表》、《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》、《外贸企业出口退税出口明细申报表》、《出口货物已补税（未退税）证明申请表》、《代理出口货物证明申请表》5份表就由原来的共191项内容缩减到126项内容。