国债利息收入要交增值税吗(国债利息纳税吗)

1.楼主的问题其实应该是：小规模企业免征的增值税。你可能感兴趣的试题在计算企业所得税应纳税所得额时，纳税人购买下列债券中的的利息收入，应计入收入总额。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。

2.在付息日或买入国债后持有到期之前交易取得的利息收入，按其成交后交割单列明的应计利息免征企业所得税。要看被投资企业的企业所得税率是否与你公司的税率相同，不同(被投资企业税率小于你公司的)要按差价补税。

3.这一政策是金融对外开放的结果，金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。分回后并入你公司的利润缴税。因为增值税免征并不是针对所有小微企业，而是小规模纳税人，并不是所有的小微企业都是小规模纳税人。

4.免税国债利息收入是指公司取得的公司持有期间的利息收入，国债转让收益及非公司持有期间产生的国债利息是不免税的。

1.以上是律师为大家讲解的关于国债利息不交增值税的内容，希望可以帮助到各位小伙伴。

2.根据财税规定，企业从国家取得的各类财政性资金，除未来要归还的以外，都应该计入企业当年应纳税收入总额。

3.引申到您们的问题上，您们对外如果是收取固定利率的利息或约定收取固定利息的，则属于贷款服务，您们需要交纳增值税（营改增前交营业税）；如果不是保本收益，则就是投资行为，不需要缴纳增值税。您们现在已经缴纳了流转税（增值税或营业税）。

4.以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按利息、股息、红利所得应税项目计算缴纳个人所得税。现行内资《企业所得税暂行条例实施细则》第二十一条也规定:"纳税人购买国债的利息收入，不计入应纳税所得额。

5.《财政部国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)规定：《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)所称保本收益、报酬、资金占用费、补偿金，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。

1.免税只是权宜之计，一旦条件成熟再征税是大概率事件。国债收入是不需要缴纳增值税的。

2.政策依据：财税〔2016〕36号附件1销售服务、无形资产、不动产注释对贷款服务的界定：贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。如果是正常情况，商品销售后确认收入，是需要进行价税分离的。纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第项第4点所称的金融商品这两条规定的核心就是：保本收益的属于贷款服务，需要交纳增值税；不征收增值税。

3.只有最后所得税纳税申报的时候，把这部分包含到应纳税所得额就可以。小规模纳税人免征的增值税是需要交所得税的。

4.这里不包括按照规定取得的出口退税。国债利息不交增值税自然是要的。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

5.财政性资金就包括直接减免的增值税，以及各类计征击退、先征后退、先正后返的各种税收。在财务记账时，对应地也要确认为收入，最后导致利润增加。