发票跨月作废怎么处理(发票跨月作废怎么操作)

1.对于跨月发生退货、发票退回等情况的时候，纳税人就不能直接作废发票了。

2.当发票有问题时，一定要及时处理，要不然就会给企业带来随时可能爆发的隐患。可以通过以下操作作废隔月发票：让购买方到税务局填报《开具红字增值税专用发票申请单》，税务局会根据《申请单》开具《通知单》。即就是当月开具的电子发票，发现错误以后，也只能开具负数发票而不能作废。

3.小规模纳税人存在开具负数发票的情况下，申报增值税以及企业所得税时，可以直接扣除负数发票的金额。小规模纳税只能通过税控系统开具负数发票了。根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》规定，销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。

1.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。企业在开具发票的过程中，发生需要作废或者重开的情况，一点也不奇怪。

2.并上传《信息表》。对于小规模纳税人来说，负数发票直接可以冲减企业的销售收入。如果该发票在你手里，或被购货方拒收，你没在当月作废，只能留在下月冲红处理由于你没作废引起的增值税提前缴纳，这需要你按期缴纳的，否则会有滞纳金或被处罚如果金额很大，可以申请延迟缴纳税款，在税务局批准后，可以欠缴税款，在下期再作调整。

3.对方会把开错的发票还给你，然后你开据一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，再开一张正确的发票给他们就可以了。

4.购买方取得专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的。需要注意的是电子发票，不能作废只能开具负数发票。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。

1.不同的情况下，公司在作废发票时，具体的操作也不同。根据《通知单》到税务局开具红字专用发票，在开票机中以销项负数开具，红字专用发票必须与《通知单》对应。》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

2.主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有"红字发票信息表编号"的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。对于一般纳税人开具的增值税专用发票而言，由于涉及勾选认证的关系，会更加复杂一些。

3.冲销收入凭证:借:应收账款贷：主营业务收入(用红字)如果是增值税普通发票，跨月不得作废。

4.跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。跨月发票不能作废，只能开具负数发票对于纳税人来说，当月的发票直接作废就可以了。

5.这样就可以把当月开具的错误发票，可直接作废发票的情形有：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票的当月。