地税申报表怎么填(地方税综合纳税申报表怎么填)

1.第11项批准减免税（费）额是指经税务机关批准的政策性（税收法规规定的减免税）或困难性减免税（费）额。

2.第2项税目主要指营业税税目：交通运输业建筑业金融保险业邮电通信业文化体育业娱乐业服务业转让无形资产销售不动产第4项税款所属时期是指申报的税款属于何月、季、半年、年度。城建、教附、地方教附是以当月增值税、营业税、消费税之和的申报额为计算依据的。

3.被扣缴人代码和被扣缴人名称：被扣缴人为单位的，填写其税务登记代码；被扣缴人为个人的，填写其个人身份证号码。征收率栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。

4.《企业所得税年度纳税申报表（年报表）》也不必在表报报送内重复报送。地税：登录地税局的官网；点击进入地税局官网，选择电子税务局电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能，登录成功后按需求进行操作即可；申报缴税需要登录系统，有三种登录方式，最常用的是手机动态码登录。

5.纳税人在进行网上申报纳税前，必须保证纳税账户余额大于应纳税额。原来纳税人在申报营业税或城建税时，如勾选一并申报附加税费（教育费附加、地方教育附加等），申报后在电子回执中方可查看到具体数据。

6.如申报营业税，计税金额=营业额－可扣除营业额；申报城建税、教育费附加、地方教育费附加，计税金额=应纳的营业税、增值税、消费税的税额；纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，（3括号申报内容增加抵扣说明。核定征收的企业所得税，应税所得率是确定的，只需要填入营业额即可自动计算；可按企业利润表填写，税率一般是25%，申报税额也是自动计算的。既简化了申报环节，又降低了重复申报率。

7.###在纳税申报申报企业所得税后，在表报报送那里还要不要再填报申报表。新系统增加抵扣说明项目，要求纳税人如有抵扣税额的，应一并录入抵扣的税票号。抵扣额和抵扣说明：纳税人在填写抵扣额项目时，需在抵扣说明栏目填写所抵扣的应税凭证号码。

1.纳税人进行年度申报的，选择年度申报申报年度企业所得税。报报送中的《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》也仍按原要求报送。个人独资和个人合伙企业进入个人所得税申报后，系统会根据其申报的税目自动判定申报税款属性，其申报税目为个体生产经营所得、企事业承包承租经营所得，该税款属性为正常申报；其他税目或其他类型的企业申报的个人所得税税款属性则为代扣代缴。

2.十个人所得税扣缴申报栏中的其他所得是指除所列项目外的其他所得的扣缴申报，具体项目应在附表中列明。对于查账征收的纳税人，日常选择季度申报，按季申报企业所得税。

3.栏目间的勾稽关系是：（1括号营业额－可扣除营业额=计税金额；（2括号计税金额*税率=应纳税额。

4.注：纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。

5.新的申报系统要求纳税人将取得的营业收入和根据税法可以扣除的部分分别填列，代扣代缴：扣缴义务人履行代扣、代收代缴税款义务所进行的纳税申报，该税款征收方式为代扣代缴。

6.新系统充分考虑纳税人的申报习惯，改变了以往申报与申报表分离的做法，取消了用表报报送《企业所得税纳税申报表（季报表）》，直接在申报环节让纳税人填写《企业所得税申报表》进行申报。为进一步细化营业税申报要求，新的申报表增设了营业额和可扣除营业额两个项目。

7.此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。

8.人次：扣缴义务人对代扣的个人所得税税款进行申报时应填写该税款所包含的被扣缴人人数。

9.网上申报以国税机关服务器收到申报数据的日期为实际申报日期。第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的增值税。

1.代扣代缴申报表的格式和一般申报表格式类似，仅增加要求填写被扣缴单位代码和名称。第6项允许扣除金额指按税法规定，可以从营业收入总额中扣除的金额。地方税收综合申报表填表须知经济类型栏按国有、集体、私营、股份制、有限责任公司、外资企业（按合作、合资、外商独资经营企业分类填写）、其他等项内容填写。

2.本表第4项销售使用过的固定资产销售额栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的销售自己使用过的固定资产的不含税销售额。

3.唯一不同的是，纳税人每填写一笔记录后，须点选增加申报记录，确认将已填写的内容添加至要提交申报的记录中。

4.例如对于娱乐业、餐饮业、住宿业、仓储业、租赁业等部分行业。车船税由于税种管理需要，且税款征收需领取缴税牌照，岛内统一在车船税办税服务中心（枋湖路车管所旁）征收，岛外在各地税办税服务中心征收，网上暂不提供该税种申报功能。纳税人必须填写纳税人声明栏；有委托税务代理的，必须填写授权人声明、代理人声明栏。

5.纳税人须知本表于2001年5月1日启用。企业所得税表分为核定征收和查账征收。

6.以全程旅游费减去付给该接团企业的旅游费后的余额为营业额。（3括号根据征收方式的不同，在按税种划分的基础上，又分正常申报和代扣代缴。可扣除营业额是相对营业额而言，指根据税收有关法规规定，在计征营业税时允许扣除的部分。

7.填写应补退税如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。

8.《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。

9.税款所属时期栏中车船使用税、房产税如按年、半年、季、月申报的应填写清楚。利润总额：指企业在该税款所属期间内获得的利润净值。