带抵扣进项税额(待抵扣进项税额计算借方说明什么)

1.其进项税额不得从销项税额中抵扣。对于那些年销售额低于500万的小规模试点企业，增值税的征收率为3%，不得抵扣进项税额。

2.扩展资料："营改增"后不得抵扣进项税额的情况：纳税人取得虚开的增值税专用发票，不得作为增值税合法有效的扣税凭证抵扣其进项税额。当取得上述抵扣凭证时，借记应交税金待抵扣进项税额明细科目，贷记相关科目;实际通过认证，并申报抵扣进项税额时，借记应交税金应交增值税(进项税额)专栏，贷记应交税金待抵扣进项税额科目。

3.相关的问题第1题应交税费科目下的，在资产负债表中的其他流动资产或其他非流动资产项目列示的有。

4.未按照规定开具红字增值税专用发票的，不得扣减销项税额或者销售额。

1.一般纳税人会计核算不健全，或者不能够提供准确税务资料的，应当申请办理一般纳税人资格认定而未申请的，应当按照销售额和增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。后来又改变用途，用于非应税、免税、集体福利和个人消费等，则作为进项税额转出。

2.纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。劳问归属于普通股股东的净利润与归属于母公司所有者的净利润区…您好，个人的想法仅供参考。

3.纳税人提供应税服务，开具增值税专用发票后。点击查看答案第9题一般纳税人已申请稽核尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额，应通过科目核算。

1.开票有误等情形，应当按照国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。购进的货物直接用于非应税、免税、集体福利和个人消费的，则没有进项税额。一般纳税人已申请稽核尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额，应通过科目核算。

2.发生非正常损失的在产品、产成品，不能实现销售，不会产生销项税额，所以所耗用的购进货物已作为进项税额抵扣的增值税必须作为进项税额转出。待抵扣进项税额放借方还是贷方应交税费待抵扣进项税额借方是已经认证的进项税额暂时不允许抵扣的金额，贷方是允许抵扣时转出的金额。企业取得需要认证的增值税专用发票后，下列会计核算错误的是。