税收优惠事项清单491项(税收优惠政策汇编)（解释/归纳）

税收优惠事项清单491项(税收优惠政策汇编)

税收优惠是指税务机关根据法律、法规和政策规定，对纳税人在税款计算过程中可以享受的减免、抵扣和申请税收奖励等优惠措施。为了支持企业发展，促进经济增长，中国制定了大量的税收优惠政策。

一、企业所得税方面

1.高新技术企业享受15%的企业所得税率

2.税务机关认证为小型微利企业，年应纳所得额不超过100万元部分按20%计算

3.转让研发成果所得申请税收奖励企业所得税

4.投资于环保、节能等领域的企业可获得50%的减免或者申请税收奖励企业所得税

二、个人所得税方面

1.对于购买首套住房的个人，契税申请优惠

2.对于科研人员和高校教师个人取得专利技术转让收入，可以按照20%的税率计征个人所得税

3.赡养老人支出可以在一定额度内抵扣个人所得税

4.对于个体工商户的收入，申请税收奖励个人所得税的门槛提高至每月5000元

三、消费税方面

1.生产和销售纯电动汽车可获得消费税全额减免

2.对于生产和销售符合节能环保标准的车辆，可以获得部分减免

3.对于特定医疗器械和产品，可以获得消费税减免

4.鼓励民营企业参与公益事业，投资公益性文化设施，享受消费税优惠政策

四、关税方面

1.对进口教育、文化用品、体育器材等产品实行零关税

2.对于进口科技创新装备，在目录内且未在境内生产过的，可以享受关税减免政策

3.为了鼓励外贸发展，对于出口退（免）税企业，可以享受关税减免

4.对于进口设备用于新建生产线或者技术改造，可以获得关税和增值税的退税

五、城市维护建设税和教育费附加方面

1.对于小微企业，可以减免或者申请税收奖励城市维护建设税和教育费附加

2.对于新建的绿色低碳工厂、绿色物流园区等项目，可以获得城市维护建设税和教育费附加的减免或者申请税收奖励

3.鼓励企业参与公益事业，投资公益性文化设施等项目，享受城市维护建设税优惠政策

结语

以上仅是少数列举了部分税收优惠政策，作为纳税人应当及时了解和掌握相关政策，并合法地享受到相应的减免、抵扣和申请税收奖励等优惠措施。同时在享受这些优惠措施的同时也要遵守相关规定，在做好自身发展的同时对经济发展做出积极的贡献。