税务筹划指标（专业/解读）

税务筹划指标：如何合法依据降低税负

税务筹划是指在合法的前提下，通过合理的财务规划和税收政策的利用，减少企业或个人应纳税额的一种管理方法。而税务筹划指标则是衡量企业或个人税负水平的关键指标。以下将从多个方面介绍如何通过有效的税务筹划措施来依据降低税负。

1.合理利用抵扣项目和优惠政策

在纳税过程中，要充分了解各项抵扣项目和优惠政策，并结合自身实际情况进行申报。比如企业可以根据相关政策，对研发费用、技术改造费用等进行加计扣除或加速折旧，减少应纳所得税额；而个人可以通过购买商业健康保险等方式享受相关抵扣优惠。

2.合理运用资产配置方式

在资产配置方面，需要根据不同类型的资产采取不同的配置方式。比如对于房产投资者，可以采取以租代售、分期付款等方式进行房屋出租和出售，从而减轻其缴纳增值税、印花税等相关税款；而对于金融投资者，则可通过股票配对交易、套利等方式来避免股票交易所得被重复征收证券交易印花税。

3.合理运用海外渠道与离岸公司

海外渠道是指企业或个人在境外开设账户并进行相关交易活动。同时，在某些和地区设立离岸公司也可以有效地避免一些本土所得被征收高额的所得税、增值税等相关税款。但需要注意的是，在使用这种方式时要严格遵守当地法律法规，否则可能会带来严重后果。

4.合理运用捐赠及慈善基金

企业或个人可以通过捐赠公益慈善事业来获得相应的减免措施，并且还能为社会做出自己的贡献。例如企业可以捐赠给非营利性组织并获得相应扣除；而高净值个人也可成立自己名下的慈善基金，并将部分财产转化为慈善资产享受特殊纳税待遇。

5.合理运用跨国投资安排

跨国投资安排主要是针对涉及多个之间跨境投资行为时采取的一系列管理措施。例如，在跨境收购过程中选择适当的并购结构、尽量避免双重征收问题，并依据不同国别间签订相互协议和条约等都有助于提高投资效益和依据降低相应风险。

6.合理申报核定价格及成本费用

在涉及到进口与出口贸易方面，需要根据各项规定合理申报核定价格及成本费用。例如海关总署发布了进口货物完税价格确认暂行办法，明确了进口货物完税价格调整程序和范围；同时海关还制定了关于认真执行2017年度出口退（免）税政策有关问题通知，对实行退（免）税政策有关问题作了明确说明。

以上就是关于如何通过有效地使用各项筹划措施来依据降低企业或个人应纳所得额以及其他相关费用支出，从而达到优化经济效益与风险收益之间平衡点以及推动经济发展可持续性目标达成之间平衡点之间其中一个必要条件——合规支付所需最低限度金额——即“最小化支付”（Minimum税Payment）。