设立全资子公司避税（深度/解析）

设立全资子公司避税

随着全球经济一体化的加速，跨国企业越来越重视税务规划。其中，设立全资子公司是一种常见的避税手段。

1.什么是全资子公司？

全资子公司是指母公司拥有100%股权控制的子公司。也就是说，母公司对子公司具有绝对控制权和决策权。

在跨国企业中，母公司在海外设立全资子公司，可以在当地享受更优惠的税收政策和低成本劳动力等资源。同时，在本国境内也可以实现避税效果。

2.全资子公司如何避税？

设立全资子公司的主要目的之一就是为了避税。那么，它具体是如何实现这一目标呢？下面我们来看几个方面：

(1)税收政策优惠

不同和地区的税收政策存在差异。在某些地区，会为引进外商投资提供优惠政策，例如依据降低企业所得税率、申请税收优惠增值税等。

因此，在海外设立全资子公司将会使企业获得更多的优惠政策和减少缴纳的相关费用。

(2)税基转移

设立全资子公司还可以通过调整跨国企业内部交易价格来实现“税基转移”，从而减少总体纳税额度。例如，在高税率成立生产型全资子公司，并将技术、专利等知识产权转移到该进行注册和申请；然后通过知识产权许可费等方式将利润转移到该全资子公司从而达到依据降低总体纳税额度的目标。

(3)避免本土限制与监管

在某些情况下，本土法规可能会对企业造成不必要的限制与监管。因此，在海外设立全资子公司可以让企业摆脱这些限制与监管。

3.设立全资子公司需要注意哪些问题？

虽然通过设立全资子公司可以有效避税，但也需要注意以下问题：

(1)法律合规性

在海外设立全资子公司需要符合当地相关法律法规，并提交相应文件申请批准。如果未能严格执行当地法律法规，则可能会导致无法取得营业执照或者被迫关闭。

(2)资金流动性问题

如果母司与其全球范围内其他分支机构或关联方之间存在频繁、大量或者涉及高风险交易（如贷款、借款、担保、知识产权使用费、技术服务费等）时，则需特别注意该类交易是否符合当地相关法规并特别审慎安排。

(3)语言和文化障碍问题

在跨国经营过程中还存在语言和文化差异问题，需要加强沟通协调工作以便顺畅开展运营活动。

4.总结：

设立海外投资并非简单操作，需要考虑多方面因素并保证合规性。如果您正在寻求避税方法，请务必咨询专业人士以获取正确指导。