咨询费报销税务（1分钟前更新）

咨询费报销税务

咨询费是指企业按照合同约定向专业机构或个人支付的咨询服务费用。在企业运营中，有时需要请专业的会计师事务所、律师事务所等机构和个人为公司提供各种咨询服务，这些服务费用可以报销，并且还可以享受税收优惠政策。

1.咨询费用的确认

企业在申请咨询费用报销前，首先需要确认该咨询服务是否属于可报销类型。根据税务部门的规定，可作为企业成本进行扣除的咨询服务包括：财务、税务、法律、管理、技术等方面的咨询服务费用。

同时，企业还需保留与该笔支出相关的原始凭证和发票。原始凭证应当真实、准确地记录相关信息，并经过财务主管审核签字；发票应当符合相关规定并加盖发票章。

2.咨询费用报销流程

一般情况下，企业在支付完毕咨询服务费用后，需要按照以下流程进行报销：

（1）填写财务付款申请单

申请人填写财务付款申请单，注明支出科目为“管理费用”，并附上相关的原始凭证和发票。

（2）审核审批

部门主管进行复核审核，并签署审批意见。

（3）报送财务部门处理

已经审核通过的财务付款申请单及其附件提交至财务部门处理。财务会计按照要求核对票据信息、编制记账凭证并录入系统。同时将财务付款申请单交予领导签字批准后交回给申请人。

3.纳税优惠政策

根据有关法规和政策，在坚持合理抵扣原则下，企业可以享受相应纳税优惠政策：

(1)申请税收优惠增值税： 如果符合法定条件，则申请税收优惠增值税。 (2)减免所得税： 对于符合条件且金额不超过20万元的“小微利企业”，可以申请优惠计算应纳所得税额。 (3)抵扣进项税额： 如果纳税人购买进口自行使用境内生产设备或者技术，并依法取得增值税专用发票或者海关缴纳增值税的单据，在生产经营活动中使用时可以抵扣进项税额。

4.注意事项

(1)报销时需注意时间限制： 企业在支付完毕咨询服务费用后，需尽快办理报销手续，因为根据有关规定，“三个月内未办理而失效”的票据不能作为抵扣进项税额。 (2)确认是否符合纳税优惠政策条件： 如果您认为自己符合某种纳税优惠政策，请仔细阅读相关文件或向当地税务局查询确认。 (3)费用不得重复计算： 对于已经享受了其他奖励或补贴等形式资助的项目或活动，不得再次计入到此次支出中进行重复计算。 总之，在进行咨询费报销时需了解相关政策法规，并严格执行相关操作流程和注意事项。这样既能够有效控制成本和风险，也能够获得相应的纳税优惠政策。