砂石税务筹划方案（老师/分析）

砂石税务筹划方案

随着城市化进程的不断加快，建筑用砂石需求量也在不断增加。而作为砂石生产企业，如何合理规避税务风险、降低税负成为了摆在企业面前的一大难题。下面就来一起探讨一下砂石税务筹划方案。

1.合理运用增值税政策

对于大多数生产型企业来说，增值税是最重要的一种税种。因此，对于砂石生产企业而言，在合理运用增值税政策上下功夫尤为必要。

首先，可以通过选择适当的纳税方式来有效降低企业应缴纳的增值税。例如，对于具有较高折旧率、资本密集型设备比较多的企业，可以采取按固定资产原价计提折旧额的方法进行纳税。这样可以将固定资产折旧额与销售收入分开核算，有效减少应缴纳的增值税金额。

其次，在合理申报专项抵扣时也需要注意。根据关于实施增值税专项扣除办法及有关问题的通知，对于从事采掘、选矿、冶炼等行业的企业，可以按一定比例申报增值税专项扣除。因此，在进行申报时需要认真核实各项专项扣除项目是否符合相关规定。

2.合理运用所得税政策

除了增值税外，所得税也是一个需要重视的方面。对于生产型企业而言，所得税是比较主要的一个费用支出项目。

针对这一点，在制订砂石生产企业所得税筹划方案时需要注意以下几个方面：

1. 合理结构财务报表：通过调整利润结构和资本结构等手段来减少应缴纳的所得税额；
2. 合理设置成本费用：通过精细管理和科学创新等方式来降低成本费用支出；
3. 优化投资组合：通过优化投资组合和利润分配方式等手段来减少应缴纳的所得税金额。

3.充分发挥各类优惠政策作用

在我国国内经济中存在着众多优惠政策，在制订砂石生产企业筹划方案时充分发挥这些政策作用非常必要。

例如：针对部分地区特别是西部地区基础设施落后、环境条件恶劣等情况，西部大开发战略明确提出了申请税收优惠资源补偿金和印花税等政策措施；同时还有鼓励外商投资产业目录等文件规定了各类级鼓励外商投资优惠条件及享受标准等内容。

总之，在制订具体方案时需要全面考虑各种可能性，并且充分发挥现有优惠条件作用。

4.建立完善内部管理制度

最后一个点则是建立完善内部管理制度以防范未雨绸缪。尤其是在如今经济竞争日益激烈且金融监管趋严情况下更需引起重视。

1. NDA保密协议签署：NDA保密协议（Non-DisclosureAgreement）即“保密协议”，指当两个或多个单位之间有敏感信息交换时签署该协议以保证信息安全性；
2. R&D人员离职安排：R&D人员离职后可能会带走公司机密或者技术秘密并转到竞争公司工作导致公司损失，请公司制定相关离职安排；
3. CFO审计流程审核：CFO审核每年审计流程，并根据公司财务变化情况逐步完善审核流程；
4. 税DueDiligence内部审计：税DueDiligence是内部审计工具之一,可以帮助公司找出潜在风险并尽早解决;
5. 税Planning&Compliance培训：税Planning&Compliance培训指给予员工关于财务管理、会计规范及法律责任知识传授,帮助员工更好地处理与财务相关事宜,并使他们更好地遵守相关法律法规.

总结

总体而言，针对当前经济形势及市场需求特点制订科学可行且符合相关法规要求之内部管理制度及战略思路显得尤为必要。因此我们需要从优化成本费用、精细管理和科学创新以及注重人才队伍建设等角度入手并不断改进和完善其模式,这样才能够在日益激竞争中获胜.