企业所得税要结转吗(近期/信息)
作者:赵翠英 发布时间:2023-01-19 01:38:35 点赞:次
企业所得税应如何入账
月末计提时:借:所得税费用贷:应交税费-应交企[qi]业所得税结转时:借:本年利润贷:所得税费用下月初上缴时:借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款。所得税费用在月底要结转到本年利润每季计提的企业所得税,一定要结转到本年[nian]利润中,只不过在利润表中,所得税费用是在净利润的[de]后面填列的。不[bu]需要。结转本年利润中,有利润的都是需要计提的,不是季度末计题也不需要调回,结转到本年利润一样的。实际工作中你可以按月预提并结转本年利润。
汇[hui]算清缴后补缴企业所得税账[zhang]务处理
方案一传统做法mdash。mdash。调整以前年度损益预缴税额多缴了(全年应纳所得税额少于已预缴税额)汇算清缴后。企业所得税需要[yao]计提。计提是指[zhi]将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据《中华人[ren]民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用。在季度月末结转,将所得税费用结转至本年利润。
所得税费用怎么结转
期末,应将所得税费用科目的余额转入本年利润科目,结[jie]转后本科目无余额。企业在损益类科目中需设置如果不计提,一方面[mian]利润表中不能体现[xian]净利润的真实[shi]数据。另一方面,“应交[jiao]税金--所得税”科目一直[zhi]有借[jie]方余额[e]挂账。所得税费用也属于费用,结[jie]转[zhuan]本年利润的意[yi]思就是将所有的收入和所有的费用相抵,然后得出来净利润数,既然所得税[shui]费用也是属于费用,那当然也要加入计[ji]算。
企业所得税该怎么做账
跨年度的话:借:以前年度损益调整贷:应交税费企业[ye]所得税[shui]结[jie]转损益:借:未分配利润[run]贷:以前年度损益调整税金的缴纳[na]:借:应交税费[fei]--企业所得税贷:银行存款。根据《企业所得税暂行条例》的规定。具体分录:是每月计提的所得税都要结转的本年利润[run]科目[mu]的。每月交的各种税金,包括企业所得税,需要结转。每月交的税金一般包括:增值税、城建税、教育费附加。
你[ni]好老师企业所得税[shui]核定征收的我如何结转成本呢
结转成本金额=销售数[shu]量*单位产品成本结转分录,借。则:通过“以前年度损益调整”科目来结转[zhuan],最终转到“利润分配——未分配利润”科目。
那就要交企业所得[dei]税交多[duo]了到时候再退税吗
如果你是在一月份的话,你做预收账款里面就可以的,不用[yong]做主营业务收入成本[ben]也不用结转。季度[duo]所得税应纳税额=利润总额本年累计[ji]*适用税率—以前季度预缴税额借。贷。应交[jiao]税费——企业所得税结转,借。季度[duo]所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用[yong]税率—以前季度预[yu]缴税额借。贷。应交税费——企业所得税结转,借。
企业所得税需[xu]要计提吗
企业所得税[shui]需要[yao]计提。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定,企业[ye]应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用。计算出的应交企业所得税不能结转到“主营业务税金及附加”。分录[lu]:借:企业所得税贷:应交税金——应交企业所得税。
所得税费用的[de]计提和缴纳相关分[fen]录
企业所得税费用的计提与缴纳的[de]会计分录:本月计提时借:所得税费用贷:应交税费--应交企业所得税本月结转时:借:本年利润贷:所得税费[fei]用下月缴纳时[shi]借:应交税费--应交企正确分录:计提所得税:借:所[suo]得税3600贷:应交税[shui]费-应交所得[dei]税3600结转本[ben]年利润:借:本年利润3600贷:所得税3600借:本年利润16400贷:利润分配-未分配利润16400。