税收筹划的案例分析题(本月/认识)

税务筹划大作业

一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。特点：税务筹划具有合法性、筹划性、目的性[xing]、风险性和专业性的特点。要点：税务筹划的相关知识。税务筹划的平台及技术手段。税务筹划的策[ce]略技巧及案[an]例分析。最新税收法[fa]规政策的变化。贴一个中国税网企业涉税风险分析研究室专家[jia]陈萍生点评的筹划案一个生产民用产品的客户，拟投资建厂扩大生产，在佛山市南海区某工业园购置15亩（10000平方米）土地（使用期限50年）用于兴[xing]建5000平方[fang]米厂房。此题建议[yi]由注册税[shui]务[wu]师回答，注册会计师估计答不出来。

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该集团所属企业用于抗震救灾捐赠没有特殊规定，仍然执行[xing]公益性捐赠12％的扣除规定。根据以上规定，笔者制定如下税收筹划方案。方案由甲[jia]企业单独捐赠。准予扣除标准120万元。2008年甲[jia]企业预计实现利润总额1000万元。这一数额[e]会[hui]直接增[zeng]加这项税[shui]收筹划方案的机会成本。以上我们分析了[liao]该[gai]企业筹划前后增值税负担的变化，在[zai]实际操作中，企业所得税的负担也是必须同时考[kao]虑的因素。本案例中，种植企业增加的销售收入就是食品厂[han]增加的成本。想到这里，这位朋友利用其对税法的精通，给公司经理设计了一个纳税筹划方案[an]，为公司节省税款10万元。具体筹划方案如下：该计算机公司将从该客户[hu]取得的收入结构进行了调整，减少销售计[ji]算机产品收入，增加技术转让及技术服务收入。

《税务筹[chou]划[hua]》案例求解5

工资：(1200*15-3500)*25%-1005=2620元稿[gao]酬：1200*15*（1-20%）*20%*(1-30%)=2016元劳务报酬：1200*15*（1-20%）*20%=2880元土地增值税纳税筹划是在说法允许[xu]的前提下，从降低税基和税率两[liang]个角度进行[xing]的。本文以房地产企业为主体[ti]，从土地[di]增值税的特[te]点出[chu]发，围绕具体案例进行[xing]筹[chou]划。

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选2和3成本最高。计算该企[qi]业公[gong]益性捐[juan]赠支出所得税前纳税调整[zheng]额。120*12%=14万计算该[gai]企业研究开发费用所得税前扣除[chu]数额。未形成资产22*5%=1万，形成资产150%。捐赠只能只能按应纳税所得额的30%扣除。方案一捐赠2000元只能扣除1050元，方案2只能扣除1200元，而选择[zhai]方案三2000元可全[quan]额扣除（各扣除1000元），因此[ci]选择方案三最好。其实方案[an]三也不是最佳方案。

增值税纳税筹划案例

。假设甲商场销售和购[gou]进商品的增值税税率均为13%，购[gou]进的商品均取得增值税专用发票，且不考虑城市维护建设税和教育费附加。假设甲商场促销活[huo]动的顾客均为其他个人即自然人。【工作要求[qiu]】请对上述业务进行纳税筹划。房地[di]产公司和物业公司的总税负为0.55+275＝2755（万元）。方案一与方案二相[xiang]比多负担流转税330－2755＝545（万元）。由此可以看出，经过合理的税收筹划，对房地产公司在销售过程中的业务进行必要的拆分。

个人所得税纳税筹划案例

特许权使用费所得的税收筹划特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著[zhuo]作权[quan]、非专利技术以及其他特许权的[de]使用权取得的所得。在这方面的税[shui]收[shou]筹划对于从事高科技研究、发[fa]明创造等人来讲，意义非常重大。该企业做法不可行。该企业涉[she]嫌虚开增值税专用发票，原因是甲企业与购货方无实际业务关系，构成虚假业务。在实际筹划中要始终遵循[xun]不违背税法的前提下，合理筹划，否则将会是违法行为。

税务筹划案例五

将农场[chang]分立出[chu]来[lai]，与纺纱织布分厂设立成两个不同[tong]的[de]子公司。然后，农场销售棉花给纺纱织布分厂，免增值税。但是纺纱织布分厂从农场采购农场自产的棉花，可以抵扣13%的进项税。18-100*15%=3万元20*5=30万元100+3+20-30+35+8=129.8万元129.8*25%=345万元补：345-25=7.45万。

会计本科纳税筹划的计算分析题:请针对所诉情况提出税收筹划方案

20x5年只能从银行借入资金4000万元，借款期限2年，年利率4%，其余2000万元需要从其他企业借入，借款期限也是2年，年利[li]率10%。构建固定资产活动从20x5年1月1日开始，到20x5年12月31日结束。一个成功的税收筹划方案必然具有统筹性，兼顾各方利益，以实现总体经济利益的最大化。特殊销售形式下税收筹划的案例分析案例[li]背景XG啤酒股份有限公司为A市一家啤酒生产企业。