税法无票支出的规定(本月/阐释)

什么情况下无需取得正式发票即可[ke]税前扣[kou]除

《中华人民共[gong]和国企业所得税法》工[gong]程款项尚未结清固定资产计提折旧要点提示：企业[ye]固定资产投入使用后[hou]，由[you]于工[gong]程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行[xing]调[zhou]整。截止2019年6月，作为职工福利费入账。夏季高温补贴、员工生日费等职工福利费在无发票情况下可以[yi]直接入账。根据《国家税[shui]务总局关于企业[ye]工资薪金及[ji]职工福利费扣除问题的通知》国税函〔2009〕3号规定。

税法中对无发票取得的[de]固定[ding]资产[chan]有何[he]规定[ding]

要看你是何种途径取得的，一般应按照公允价值入，无公[gong]允的按市价去掉折旧后入账，在纳税调赖时，这部分查并入应[ying]纳税所得额。所以，小规[gui]模纳税人取得应税收入，就应当按照规定计入收[shou]入申报纳税，不管是否开具发票。未开具发票[piao]部分与开具发票部分一样，合并计入收[shou]入申报纳税，没有任何差别。

2022年福利费可以无票入账吗

现金性福利支出：企业过节发放[fang]职工的现金性福利不需[xu]要发票。企[qi]业可以按照过节费发放明[ming]细表、付款证明等福利支出凭证可以[yi]作为按照税法标准税前扣除的原始依据。二、分析详情对于一般纳税人而言，日常业务当中也有可能发生无票支出[chu]。当发生这种支出时。具体[ti]的财务处理方法是借方计入预付账款，贷方计入现金存款。当企业拿到了正规的发票之后，具体的会计处理方法是借方计[ji]入库存商品。

无票收入报税一般如何做账

无票收入也是要报税的，无票收入和正常开票[piao]收入一样，正常核算并[bing]纳税。【法律依据】《中华人民共和国企业所得税法》第五十[shi]四条企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内。当然有麻烦，不能税前扣除。违反《发票管理办法》未按照规定取得发票。六十条违反国家发票管[guan]理规定，导[dao]致[zhi]其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收违法所得[dei]。

无票收入怎么做账要交税吗

无票收入需要交税，具体的做账方法如下：按每一笔业务入账，无票收入入账直接按货款金额除以17记入主营业务收入，再乘0.17记入应交税[shui]金-应交增[zeng]值税-销项税（以一般纳税人为例）。税法没有明确无票收入[ru]这个概念[nian]。但对于企业的所有应税收入。

无票收入是怎么做账的

避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需[xu]要开票时，可以先冲[chong]销[xiao]入账时的记账凭证，再开票[piao]重做收入，成本[ben]不用处理。但是，税控[kong]系统内[nei]要[yao]做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。法[fa]律分析：费用发生了且能提[ti]供证据证明的，可以报销，但不得在所得税前扣除.只要是真实的费用就可以入费用帐，会计上是没有任何问题[ti]的.当然，根据税法，没有发票，你税前不能扣除.这个是税务问题。

无票支出怎么账务处理

公司[si]账目没有取得发票的，可以请对方到主管税务机关代开发票。这样即便于企业进行账[zhang]务处理，也[ye]能税前扣除。如果无法取得代开发票[piao]，可以[yi]先按照账面金额进行处理。但是在汇算清缴的时候应当提供成本、费用的有效凭证。第二十五条财务[wu]部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出[chu]差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。实际发生住宿而无住宿[xiu]费发票的，不得报[bao]销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通[tong]费。

差旅费补助无发票的文件[jian]依据

一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐[can]费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食[yi]费。至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有[you]相关的文件规定。差旅费[fei]开支范围包括：城市[shi]间交通费、住宿费、伙食补助费[fei]和公杂费等。无票支出是发票套现的违法行为不可取。企业自己找些发票或者个人找些发票报销，然后再将报销款给到个人[ren]，这种做法是违规的，并且偷逃了税款。支出无票是属于一种合法经营业务下有一些无法获取合规的现[xian]象。