异地工程预缴2所得税怎么计算(本月/消息)
作者:王直潇 发布时间:2023-01-11 22:05:47 点赞:次
异地[di]工程要预缴2%的企业所得税吗
预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包[bao]款)÷(1+11%)×在项目所在地国税机关预缴增值税和所得税。再由总机构向机[ji]构所在地[di]国税申报以上税种。总机构是[shi]一般纳税人的,由总机构[gou]开具增值税专用发票或普票。外地施工企业异地预缴需要根据企业的实际情况来确认计算方式,一般来说,小规模企业,月度低于15万,季度低于45万[wan],不开具专用发票的,可以不用预缴。如果是一般纳[na]税人,则需要按2%来预缴对应的增值税和[he]相应的附[fu]加税。
异地提供建筑服务应如何预缴税款
适用简易计税方法计税的,应预缴[zhuo]税款=(全[quan]部价款和价外费用-支付的[de]分包款)÷(1+3%)×纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支[zhi]付的分包[bao]款后的余额为负数的[de],可结转下次预缴税款时继续扣除。应预缴税款=(全部价款和价外费用-不动产购置原价或者取得不动产时的作价)/(1+5%)*5%其[qi]他个人以外的纳税[shui]人转让其自建的不动产,以取得的全部价款和价外费用作为计税依据的。
建筑企业异地施工缴纳企业所得税吗
二级分支机构的异地施工情形。属于跨省经营的,根据国家税务总局《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2008〕28号)规定。交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。预缴增值[zhi]税的账务处理。企业预缴增值税时,借[jie]记“应交税费——预交增值税”科[ke]目。
我有[you]进项税如何抵扣怎么填写申报表和缴税
进项[xiang]税额通过认证的方式,抵扣销项税额。在增值税申报表填写销项税额,进项[xiang]税额,预缴税[shui]额情况就是了增[zeng]值税的应补税额=销项税额—进项税额—预缴税[shui]额进项税额通过认证的方式,抵扣销项税额。在增值税申报表填写销[xiao]项税额,进项税额。并由项目部向所在地主管税务机关预缴。预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×在项目所在地国税机关预缴增值[zhi]税和所得税。再由总机构向机[ji]构所在地国税申报以上税种。总机构是一般纳税人的。
建[jian]筑企业异地施工如何纳税
建筑企业到异地承包施工项[xiang]目的,要在施工项目所在地预缴增值税,在机[ji]构所[suo]在地申报纳税。办理《外出经营活动税收管理证明》(简称《外管证》。正面回答增值税:纳税人跨县市[shi]、区提供建筑服务,对于取得预收款和异地非同一[yi]行政区划提供建筑服务取得收入,按计税方式不同计算应预缴税款:一般计税:应预缴税款=全部价款和价外费用。
营改增后[hou]异地施工[gong]预缴的2%增值税如何缴纳
展开全部预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包[bao]款)÷(1+11%)×2%在项目所在地国[guo]税机关预缴[zhuo]增值税和所得税。再由总[zong]机构向机构所在地国税申报以上税种。只限于跨省[xing]、自治区、直辖市和计划单[shan]列市设立的项目部。如果是非跨省的异地施工,国家并没有规定要预缴企业所得税[shui])。总机构预缴税款:扣除已由项目部预缴的企业所得税后,按照其余额在机构所[suo]在[zai]地预缴。
建筑业在异地预缴2的税金怎么做分录
建筑业异地预缴个人所得税会计分录如下:借款:应税费用[yong]-应交个人所得税贷款:银行存款个人所得税税率是指个人所得税税额与应纳税所得额之比。个人所得税由国家有关法律、法规规定,并根据个人收入计算。如果是非跨省的异地施工,国家并没有规定要预缴企业所得税)。总机构预缴税款[kuan]:扣除已由[you]项目部预缴的企业所得税后,按照其余额在机构所在地预缴。
异地工程预缴个人所得税会计分录怎么写
提取时借:所得税--个人所得税贷:应交税金--个人所得税结转时借:本[ben]年利润贷:所得税--个人所得税缴纳时借:应交税金--个人所得税贷:现金等借应交税费[fei]——应交增值税(已交税金)(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)贷银[yin]行存款交纳以前期间未交增值税的账务处理。