退回来的税费怎么做账务处理(实时/热点)
作者:邹正生 发布时间:2023-01-10 02:45:05 点赞:次
以前增值税多缴了现在退税怎么[yao]做[zuo]账务[wu]处理
借:应交税金-未交[jiao]增值税-本期转入数贷:应交税金-应交增值[zhi]税-转出未交增值税---(此时,未交增值税科目下是[shi]借方余额,属于溢缴税款状态[tai],可以忽略,暂不处理)。次月收到税务退回多交增值税时做。小规模纳税人,退回[hui]以[yi]前缴纳的增值税借:银行存款。如果是汇算清缴退回的企业所得税,账务处理是,借:银行[xing]存款,贷:应交税费—企业所得税。借:应交税[shui]费—企业[ye]所得税,贷:以前年度损益调整。借:以前年度损益调整[zheng],贷:利润分配—未分配利润。
留抵退税附加税扣除怎么做账
只能从当期附加税费的计税(征)依据中[zhong]扣除。当期不够扣除的,下期继续扣除。所以,附加税费是以实际缴纳[na]的两税为计税依据,计税依据是扣除期末留抵退税退还的增值税税额后[hou]的余额。所以,在计提附加税费时。对于直接减免[mian]的增值税,借记“应交税金—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“补贴收[shou]入”科目。未设置“补贴收入”会计科目的企业,应增设“补贴[tie]收入”科目[mu]。留抵退税账务处[chu]理:借:银行存款。
您好税务局退回我司企业所得税如何做账务处理呀
小[xiao]企业[ye]会计准则下首先冲掉之前多计提的所得税费用:借:应交税费—应交企业所得税贷:所得税费用2。计算应收留抵退税额时候的账务处理是,借:应收留抵税额退[tui]税款,贷:应交税费—应交增值[zhi]税(留抵税额退税)。收到留抵税额退税时[shi]候的账[zhang]务处理是,借:银行存款,贷:应收[shou]留抵税额退税款。
原材料发生退货进项税该怎么处理
收[shou]到销售方的红字增值税专用发票[piao]后,与《通知单》一起作为[wei]进项税转出的依据。据国税[shui]发【2006】156号文[wen],已认证的发票发生销货退[tui]回,由购买方向自己的主管税务机关申请开具红字发票通知单,对退货的部分做进项转出。退的附加税做分录的[de]两种方法:第一种情况:如果纳税人[ren]退回的是当年缴纳的附加税,会计分录是借记银行存款,贷记应交税费——附加税;同时,需要冲销已经计提的税金及附加,会计分录是借记应交税费——附加税,贷记税金及附[fu]加。
个人所得税手续费返还应该如何做会计处理
扣[kou]缴义务人可将手续费用于奖[jiang]励代扣代缴工[gong]作成绩优异的办税员(财务人员)。因此,对于个人所得[dei]税[shui]手续费返还。根据返还税款[kuan]的用途等具体情形进行相应的账务处理:①用于购建长期资产的借:银行存款贷:递延收益资产使用寿命期间内借:递延收益贷[dai]:营业外[wai]收入②与收益相关的返还税款。
应该免税的增值税已缴纳又退税怎么处理账务
应该免税的增值税已缴纳又退税怎么处理账务[wu]。答:因为多交[jiao]增值税款的当月是做:借:应缴税[shui]金-应交增值税-已交增值税贷:银行存款2。收到退回的上年度预缴所得税款借[jie]:银行存款[kuan]贷:应[ying]交税费--应交所得税。
退回以前[qian]年[nian]度企业所得税如何做账[zhang]
退回以前年度企业所得税的[de]账务处理如下,借:银行存款,贷:应交税费—应交所得税,借[jie]:应交税费一应交所得税[shui],贷:以前年度损益调整,借:以前年[nian]度损益调整,贷:利润分配一未分配利[li]润。增值税退税做账务处理方法[fa]:作为一般纳税人上缴增值税时,所做会计分录:借:应交税费-应交增值税(已交税金)贷:银行存款税局[ju]退回[hui]的增值税。
退回的所得税怎么作分录
如果是本年度的借:银[yin]行存款贷:所得税2。如果是本年度的借:银[yin]行存款贷:所[suo]得税2。结转所[suo]得税,借,所得税费用贷,本年利润。如果在下年度退回的情况,借,银行存款贷,应交税费,应交所得税借。应交税费,应交所得税贷。以前年度损益调整借。以前年度损益调整贷。利[li]润分配,未分配利润。