上期有留抵进项税额本期如何转(今日/认识)

上期留抵税额本期抵扣分录怎么做

本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录，在填申报表时自动计算抵扣。我的做法是，应交增值税科目中[zhong]记录销项税和进项税，如果是借方余额就是留底进项税，如果是贷方余额就是[shi]应交未交增值税。月底进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额。上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。本月销[xiao]项税减去本月进项税与上期留底进项税等于本期应交增值税。负数就不用交税，不用做账务处理，继续做为下一个月的留底税额。更多关于上期留抵税额怎么处理。

上期留抵税额怎么处理

上期留抵税额，本期继续抵扣。本期增值税及附加税纳税申报时，上期留抵税额体现在[zai]《增值税及附加税费纳税申报表（一般[ban]纳税人适用》主表中第13栏次“上期留抵税额”。一般纳税[shui]人上期末留抵税额在本期不用做账务处理。本期留底税额=本期进项税额-本期销项税额+上期[qi]期末留底税额。上期留[liu]抵税额是填制[zhi]增值[zhi]税纳税申报[bao]表时所牵涉到的一项抵减项目，上月应该缴纳的增值税为负数。之前留底的进项税抵扣这期直接抵扣了，账务处理是借：应交税费[fei]—应交增值税(销项税额)，贷：应交税费[fei]—应交增值税(进项税额)，应交税费—应交[jiao]增值税(转出未交增值税)之[zhi]前留[liu]底的进项税抵扣这期直接抵扣了，账务处理是借：应交税费—应交增值税(销项税额)，贷：应交税费—应交增值税(进项税额)。

上期有留抵进项税额本期加计扣除[chu]怎么算

上期有留抵进项税额，本[ben]期加[jia]计扣除算方法：关于存量留抵税额和增量留抵税额，允许退还的留抵税额，是以留抵税额的余额为基础进行计[ji]算的，留抵税额包括增量留抵税额和存量留抵税[shui]额。关于进项构成比例的[de]规定。通俗的说，上期留抵税额，就是“应交税金—增值税”的期初借方余额。“应交税金”—增值税的[de]期初借方余额，是已经入帐的，是由于销[xiao]项税额小于进项税额的差额。更多关于上期留抵税额如何计算。

上期留抵税额怎么处理

本月销项税减去本月进项税与上期留底进项税等于本期应[ying]交增值税。负数就不用交税，不用做账务处理，继续做为下一个月的留底税额。rn更多关于上期留抵税额怎么处理。本月销项税减去本月进项税与上期留底进项税等于本期应交增值税。负数就不用交税，不用做账务处理，继续做为下一个月的留底税额。更多关于上期留抵税额怎么处理。

上期留抵税额本期抵扣分录怎么做

本[ben]期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录，在填申报表时自动计算抵扣。我的做[zuo]法是，应交增值税科目中记录销项税和进项税，如果是借方余额就是留底进[jin]项税，如果是贷方余额就是应交未交增值税。也就是可以冲后余额留在进项税明细账[zhang]中，或是单独设[she]置上年留[liu]抵[di]明细科目转[zhuan]过去，实务都[du]是可以的。一般是指纳税人当月的进项税额多于销项税额后产生的未抵扣税额，可在下个月继续[xu]抵扣。

年末留抵增值税怎么结转[zhuan]

12月销项-（本期进项+上期留抵），如果大于0，大于0的部分要结转本月未交增值税，也就是要交的增值税。结转[zhuan]：借：应交税费-应交增值税（转[zhuan]出未交增值税），贷：应交税费[fei]-未交增值税。应交增值税时把[ba]要缴的增值税转到[dao]应交税费[fei]—未[wei]交增值税，再将销项税、进项税、转出[chu]未交增值税、进项税额转出等互转，最终都[du]无余额，除应交增值税—未[wei]交增值税有贷方余额，二年缴纳。

从留抵税额中做进项税额转出[chu]会计分录怎么做

看你进项税额转出的原因以及[ji]具体用途，计入相应科目比如购入现在转而用于构建不动产[chan]，计入在建[jian]工程购入用[yong]于职工福利，计入管理费用[yong]等借：在建工[gong]程。不需要进行账务[wu]处理，继续留抵即可。根据《增值税暂行条例》第四条的规定，当期销项税额小于当期进项税[shui]额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵[di]扣。因此，对于留抵税额的抵扣并无抵扣期限。希望帮助到你。

上月有进项[xiang]留抵本月怎么[yao]申报

本月应交税金=销项—上[shang]期留底—本期进项本月应交税金=销项—上期留底—本期进项一[yi]般纳税人上期末留抵税额在本期不用做账务处理。本期留底税额=本期进[jin]项税额-本期销项税额+上期期末留底税额。上期留抵税额是填制增值税纳税申报表时所牵涉到的一项抵减项目，上月应该缴纳的增值税为负数。