减税降费存在问题及建议(本月/分析)

刘怡:减税降费[fei]助力经济提质增效|北大经[jing]院

总体[ti]来看，减税降费[fei]政策[ce]对于优化营商[shang]环境、促进社会公平、实现经济高质量发[fa]展发挥着[zhuo]根本性、长期性的作用。2020年，在经济存在下行压力的情况下，全年全国新增减税降费超5万亿元。减税降费作为重[zhong]要的逆周期调节政[zheng]策。减税降费政策[ce]落实过[guo]程中存在一些难点，为此基层税务部门推出了一些创[chuang]新举措，效果比较明显。如针对落实退税难问题，税务部[bu]门专门建立绿色通道，与银行合作协调，加快退税进程。杜绝和纠正实施减税降费过程中的不负责任[ren]、不作为、不[bu]负责任等行为。加强数据统计核算，持续打造减[jian]税降费ldquo。铁皮账本rdquo。结清红利账和效果账，进一步增强纳税人[ren]和纳税人的减[jian]税降[xiang]费意识。

经济[ji]衰退时期间接税减税存在的问题

研发加计扣除政策待完善，为了鼓励企业创新，加大研发投入，近些年研发加计扣[kou]除政策力度进一步加大，政策不断完善。警惕地方财政不可持续风险，对于地方政府来说，在外部因素影响下，经济提振效果不佳。通过降低税率[shuai]，取消或停征某些税种的办法来减少税收[shou]收入，降低税收收入占国民生产总值或国民收入的比重。减税的结果会增加企业[ye]和个人的可支配收入，从而起[qi]到扩[kuo]张需求的作用。直达资金系统管理有待进一步优化，监控系统存在数据更新延迟问题，系统难操作。国家、省级扶持的企业规格要求高，难以争取专项的企业发展项目资金。

新增减税降费及退税缓税缓费超3万亿元这说明了哪些问题

一是今年以[yi]来已有20005亿元增值税留抵退税款退到纳税人账户，超过去年全年退税规模的3倍。二是[shi]上半年全国新增减税降费5074亿元[yuan]。其中，新增减税4097亿元，新增降费977亿元。三是[shi]今年以来累计办[ban]理缓税缓费5533亿元。减税[shui]降费是践行以人[ren]民为中心发展思想的生动体现。坚持[chi]人民至上[shang]、人民利益高于一切，是中国[guo]特色社会主义[yi]的根本特征和价值所在。这次更大规模减税降费[fei]坚持以人[ren]民为中心的发展思想，在政策设计上坚[jian]持“惠民”导向。市税务局、市人社局、市社保中心、市医保局、市残联以及市市场监督管理局[ju]关于减税降费政策落实情况的汇报。组织各县(市、区)召开减税降费政策落实情[qing]况座谈会。

经济发展的税收建议

年应纳税所得额与加速折旧[jiu]政策之间相互影响，不便于企业财务核算和纳税申报。同时，也会影响政策的惠及范围和执行效果。针对实体企业[ye]发展中存在的税收问题，笔者建议：完善相关税收优惠政策。纳税人同时从两处以上取得工资、薪金所得，并由扣缴义务人减除专项附加扣除的，对同一专项附加扣除项目[mu]，在一个纳税年度内只能选择从一处取得的所得中减除[chu]。居民个人取得[dei]劳[lao]务报酬所得[dei]、稿酬所得、特许权[quan]使用费[fei]所得。

中小企业减税降费政策

有效市场和有为政[zheng]府紧密配合[he]，政[zheng]府在减税[shui]降费的同[tong]时，压减开支，推[tui]进放[fang]管服改革，提高公共服务效率[shuai]，带来了中国经济持续增长。减税降费[fei]政策有哪些[xie]减税目标直指实体经济和民生改善，聚焦改革中的突出问题。法[fa]律分析：“减税[shui]降费”具体包括“税收减免”和“取消或停征行政事业性收费”两部分。个税改革方案将部分收入项目如工资薪金、劳务报酬、稿酬等，实行按年汇总纳税。

稽查[zha]局在减税降费[fei]中遇到的问题

根据查询稽查局相关资料显示，稽查局在减税降费中遇到的问题有政策掌握难、数[shu]据分析难、责任认定难、人才保障难等[deng]。稽查局是国家税[shui]务总局主管税务稽查工作的职能部门。社会投资意愿和投资能力下降，工业发展持续承压。一季度，全省工业投资、工业技改投资同比均下降24%。面对如此[ci]大的经济下行压力，山东在实施[shi]大规模减税降费政策过程中，面临着不少潜[qian]在问题和矛盾。一方面，企业难解渴。

减税降费政策有哪些

继续实施减税降费，对制造业小微企业的国内增值税、企业所得税全部缓税[shui]，制造业中[zhong]型企业按照50%缓税。延长实施阶段性降[xiang]低失业保险、工伤保险费率等。二是缓解中小微企业融资难、融资贵的问题。从而有利于整个国民经济能够继续平稳健康运行[xing]发展。实施更大规模减税降费能够有效缓解企业融[rong]资难融资贵的问题，有利于解决目前国内不少企业运[yun]营困难，使得一大[da]批企业重新恢复活力，并且通过新一轮创新改革。

减[jian]税降费的作用有哪些

其研发费用加计扣除再加力，激励企业增强创新能力。其作为我国创业就业的主要领域、技术创新重要主体的民营经济，活力与信心明显增强。其作为减[jian]税降费重点的实体经济受益明显，企业增加投资。对我国经济高质量[liang]发展和充分发挥税收[shou]调节静的[de]职[zhi]能作用都有重要的[de]意义，为推动中国经济持续高质量发展，更好的发挥税收调控经[jing]济的作用，国家税务总局围绕营业税改征增值税，减[jian]税降费。