企业所得税怎样计提(实时/研读)

季[ji]度末报[bao]税的时候怎么计提税费呀

所得税是按月计提还是按季度计提，首先看该企业是如何申报所得税的，如果是月申报就当月计提，如果是季度[duo]申报就季度[duo]计提。计提并结[jie]转所得[dei]税会计分录可以在做上缴的分录时，先做一笔计提的分录。按月或按季计算应预缴所得税额，借所得税，贷应交税金应交企业所得税缴纳季度所得税时跨[kua]年4月30日前汇算清缴。季度终了，计提企业所得税的依据是季度的实际利润额。分录如下借：所得[dei]税费用贷：应交税费--应交所得税答案依据：《企业所得税法实施条例[li]》第一百二十八条企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。

计提去[qu]年的企业所得税会计分录怎么做

补计提上年度企业所得税会计分录：补计提时，账务处理如下：借：以前年度损益调整贷[dai]：应交税费——企业所得税结转时，会计分录如下：借：未分配[pei]利润贷：以前年度损益调整支付企业所得税时。需要做完12月份的凭证[zheng]，过账，结转损益，看利润总[zong]和是多少[shao]，然后计提企[qi]业所得税[shui]。企业所得税是[shi]对中国内资企业和经营单位的生[sheng]产经营所得和其他[ta]所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。所得税一般属于季度预缴，年终汇算清缴。因此，在每季[ji]度末计算提[ti]取所得[dei]税。所得税的征收方式有：查账征收和核定征收。查账征收，按利润计算所得税。应交所得税=利润总额*所得税税率核定征收。

计提企业所得税怎么计算数据要在哪里看啊

企业所得[dei]税按月计提还是季度计提企业所得税采取按期[qi]预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种：按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。自90年代起，我国便开始征收企业所得税征税，我们都知道纳税是每个公民的义务。不用先计提，可以先预缴，到了年底时一次性计提结转。《中华人民共和国企业所得税[shui]法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并[bing]汇算清缴，结清应缴应退税款。

计提所得税金额如何计算

你好。仅供参考，祝事事顺利，望采纳不胜感激。季[ji]度报所得税的计提，应交所得税=利润总额X25%。高新技术企业减按15%计算企业[ye]所得税。小型微利企业减按20%再减半计算企业所得税。高新技术企业税收优惠。

企业所得税会计分录

应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等[deng]，按照现行税法规定[ding]。6、9、12这四个月计提。企业所得税[shui]是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。

企业所得税怎么做账

企[qi]业所得税先缴纳后计提：缴纳时：借：应交税费—应交所得[dei]税贷：银行存款计提时：借：所得税费[fei]用贷：应交税费—应交所得税结转时：借：本年利润贷[dai]：所得税[shui]费用税率一般企业[ye]是税率25%，高新企业15%，小型[xing]微利企业是财税[2019]13号文：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

企业所得税可以当季申报下季度计提吗

季度所指的是税款的所属期。举个例子吧，比如2季度是4-6月[yue]份，税款的所属期[qi]就是4-6月份，而申报的时间是7月1-15日。再说[shuo]计提的事，其实季度申报企业所得[dei]税是不需要做[zuo]账务处理的。计算方法见下[xia]面：如[ru]果单位被批准的是核定征收的方式应交所得税税额=收入不含税部门批准[zhun]的税收×所得税税率[shuai]核定比例=1000×税务机关×25%，如果单位是查账征收方式应交企业所得税=利润总[zong]额x所得税进行税率。

小微企业计提所得[dei]税会计分录怎么写

小型微[wei]利[li]企业计提企业所得税分录：借：所得税费用贷：应缴税费——应缴企业[ye]所[suo]得税缴纳税金时的会计分录借：应缴税费——应缴企业所得税贷：银行存款温馨提示：以上内容仅供参考。具体以所属税务机关为准。企业所得税汇算[suan]清缴会计[ji]分[fen]录根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。按[an]月（季）预缴（一般是分季度预缴）。