减半增值税处理会计科目(实时/商讯)

请问小[xiao]规模[mu]纳税人结转减免增值税如何做会计分录

小规模纳税人执行小企业会计准则的，减免的增值税计入营业[ye]外收[shou]入，如果执行的是[shi]新的企[qi]业会计准则，减免的增值税计入其他收益。小规模纳税人执行小企业会计准则[ze]的，减[jian]免的增值税计入营业外收入，如果执行的是新的企业会计准则，减免的增值税计入其他收[shou]益。借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入/其他[ta]收益，减免增值税作为补贴收入(营业外收入)处理。

小规模减免增值税计入什么会计科目

小规模减免增值[zhi]税[shui]计入，计[ji]入营业外收入科目核算。取得[dei]收入的时候，账务处[chu]理是，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。减免增值税的时候，账务处理是，借：应交税费—应交增值税。如果是先交[jiao]后退，那么收到的退[tui]税款可以计入到补贴收入科目核算。一般软件企业或出口退税企业。软件企业是交的增值税可以先征后退。出口企业可以实行免抵退政策。减免增值税的账务处理：借：应交税金-应交增值税-减免税额。

缴纳增值税会计[ji]科目

应交税费——预交[jiao]增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。减免增值税的账务处理。对于当期直接[jie]减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税(减[jian]免税款)”科目，贷记损益类相关科目。一般纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合[he]计额)贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技[ji]术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金。

小规模增值[zhi]税减免会计分录怎么做

首先[xian]，小规模公司将[jiang]免征增值税的税[shui]额直接计入营业外收入科目。当月期末结账，结转本月损益，将营业[ye]外收入科目余额全部结转到本年利润科目。最后，将本[ben]年利润科目余额结转到未分配利润科目即可，会计分录如下。借：应交税费贷[dai]：营业外收入---补贴收[shou]入应交增值税(减免税款)账务处理[li]企业实际收到即征即退，先征后退，先征税后返还的增值税，借记“银行存款”科目。

增值税直接减免的会计处理

如果是[shi]小规模纳税人单位，月[yue]度收入低于15万，季度收[shou]入低于45万免征增值税，账务处理是，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。同时，借：应交税[shui]费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免。增值税本期应纳税额[e]减征额作账务处理为：应纳税减征额不用记入[ru]减征额科[ke]目里的，可以计入“应交税费/应交增值税/进项税额/其他进项税额”科目借方。

应交税费中应交[jiao]增值税减免税款科目

答：企业实际收到即征即[ji]退，先征后退，先征税后返还的增值税，借记银行存款科目，贷记补贴收入科目.对于直接减免的增值税[shui]。会计处理：销售免税项目时，按价税合计金额借记银行存款等科目，贷[dai]记主营业[ye]务收入科目。免[mian]税收入的会计处理增值税免税[shui]收入的会计处理问题，应关注6号文件和10号文件。其中，6号文件规定直接减免的增值税。

小规模纳税人减征增值税会计科目怎样处理

营业[ye]税的有关会计处理规定如下：小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定[ding]计算应交[jiao]增值税，并[bing]确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应[ying]交增值税转入当[dang]期营业外收入。借：应交税费——应交增值税(减免税费)借：应交税费——应交城建[jian]税借：应交税费——应交教育费附加借：应交税费——应交地方教育费附[fu]加借：应[ying]交税费——应交印花税借：应交税费—。

减免税款最终[zhong]转到哪个[ge]科目

答：应交增值税减免税款需要结转到未交增值税.减免税款先做处理：借：应交税费-应交增值税(减免税款)贷：营业外[wai]收入再做月末结转：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应增值税的减免，目前主[zhu]要有二种情况，一种为小规模[mu]纳税人[ren]免征额的减[jian]免，另一种为一般纳税人的加计抵扣减免，会计处理不同。小规模纳税人减免按国家税务总[zong]局公告2019年第4号文件规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为。