纳税调整分录怎么做(今日/推荐)

请问:应纳税所得额调[zhou]增该如何做会计分录

如果是企业所得税汇[hui]算清缴截止日后，应纳税所得[dei]额调增，属于[yu]补交企业所[suo]得税。会[hui]计账务仅[jin]对补交做分录。2009年度企业所得税招待费支出纳税调整增加额，如果没有增加应交所得税额，就不要调整。不用做进项税额转出)。其会计处理如下：借：在建工程175贷：原材[cai]料1500应交税金-应交增[zeng]值税(进项税额转出〕25免税项目用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项[xiang]税额转出例：某自[zi]行车厂既[ji]生产自行车。

纳税调整增加项怎样[yang]做会计分录

你的分录为借：固定资产贷：原材料应交税费-应交[jiao]增值税（进项税额转出）你纳税调整增加的事项，是不需要财务上做特殊的账务处理的。纳税[shui]调整，有的需要调整账务，但是大多不需要调整账务，你说的[de]招待费和滞纳金，账务不再进行[xing]调整。这些调增的项目是不做会计分录调整的，所谓调增、调减是税法要求，是[shi]会计要[yao]求与税法要求不一致，把[ba]会计利润[run]调整为税务利润，即应纳税所得额，然后按调整后的利润计算所得税。你调整后仍然是亏损。

年报企业所得税纳税调整出来的企业所得税会计分录怎么做

借：以前年度损益调整贷：应交税金—应缴企业所得税借：应交税金—应缴企业所得税贷：银行存款会计处理程序如下：将需要调整的[de]损益数结转至“以前年度损益调整”账户，应调增利润（上年少计收益、多计费用）时记贷方、应调减[jian]利润（上年少计费用、多计收益）时记借方。作所得税纳税调整。收入的5%。也就是说，业务[wu]招待费只能按[an]业务招待费[fei]的60%和销售收入的0.5%两者中较低的数额税前扣除。因此，在企业所得税年度结算中，一般需要增加应[ying]纳[na]税所得额[e]。但这是个[ge]纳税调整，关[guan]于招待费的[de]是不需要做账务处理的。

关于纳税调整的分录问题

上交[jiao]时借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款将“以前年度损益调整”科目余额结转到“利润分配”科目[mu]借:利润分配[pei]-未分配利润贷:以[yi]前年度损益调整如果通过纳税调整后仍然亏损，您什么分录都不用做。按照会计法规计算确定的会计利润与按照税收法规计算确[que]定的应税利润对同一个企业的同一个会计时期来说，其计算的结果往往不一致，在计算口径和确认时[shi]间方面存在一定的差异，即计税差异，我们一般将这个差异称为纳税调整项目。企业必须按[an]照国家规定[ding]履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的[de]各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认[ren]、计提，在尚未缴纳之前暂时留[liu]在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。

5月补交纳上年的所得税.增值税罚金是做的纳税调整

借：应交税费—应交增值税（纳税检查调整）110贷：应交税费—未交增值税110借：以前年度损益[yi]调整110贷：应交税费—应交增值税（纳税检查[zha]调整）110所以纳税时要调整出来。你[ni]在申报表[biao]里调整以后，该上多少就上多少，会计帐上不用去动它。上了多少税就做分录就写多少金额就可以了。没有什么单独的，因为纳税要写分录的。

2019年度纳税调增2021更[geng]正的该如何做会计分[fen]录[lu]

2019年度纳税调增，2021更正，只是需要作纳税调整，不是做会计调整，无需做会计分录2019年[nian]度纳税调增，2021更正，需要作纳税调整，也[ye]需要做会计调整的，执行小企业会计准则的[de]单位，视[shi]为当期发生的业务处理。营业税金及附加按应交的增值税税额计算，应交增值税额=销项税-进项[xiang]税=5000-3000=2000元。

亏损企业汇算时候由于纳税调整需要缴纳所[suo]得税分录怎么做呢

这些调增的项目是不做会计分录调整的，所谓调[zhou]增、调减是税法要求，是会计要求与[yu]税法要求不一致，把会计利润调整为税务利润，即应纳税所得额，然后按调整后的利润计算所得税。你调整[zheng]后仍然是亏损。540.9增值税、所得税罚款分录[lu]是对的借：营业外支出—罚款与滞纳金899.6贷：现金899.6增值税、所得税罚款，在年终所得税汇算清[qing]交时要纳税调整增加，不得税前扣除。

4月份纳税调整补缴的增值税4月份已补缴会计分录怎么[yao]做

如果是漏记[ji]销项税，则补记销项税如果是税务局[ju]查[zha]补税款，则：根据国家税务总局关于《增值税日常稽查办法的通[tong]知》，增值税一般纳税人在税务机关对其增值税纳税情况进行检查后，凡涉及到应交增值税账务调整的。然后重新登记账簿。通过编制转账分录，将调整金[jin]额直接入账，以更正错账。将红字冲销法与补充登记法综合运[yun]用的账务调整方[fang]法。以上就是小企业会计应付账款已纳[na]税调整准则和怎么[yao]调[zhou]整帐务的方法。