江苏省个体工商户纳税标准规定(当日/资讯)

去年12月,在2021中国预制菜产业大会暨展会现场,参展商展示一盘快熟菜品。 新华社发

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2 税费优惠

突出精准性,优惠力度大,覆盖范围广

人民网记者:我们注意到国家发改委会同税务总局等有关部门在2月18日印发了促进工业和服务业发展的两份文件,其中税费支持政策占了比较大的篇幅,现在广东省也迅速出台了促进服务业领域困难行业恢复发展的若干措施以及促进工业经济平稳增长行动方案,能否介绍一下这些税费优惠政策具体包括哪些内容?有哪些特点?

邱继斌:国家发改委会同税务总局等部门印发促进工业经济平稳增长和促进服务业领域困难行业恢复发展的文件,出台了针对工业和服务业市场主体的一系列减税降费政策措施。省里也迅速制定《促进工业经济平稳增长行动方案》和《促进服务业领域困难行业恢复发展的若干措施》,对落实这些政策进行了全面部署。

这些政策主要包括三类:一是新出台的政策,如加大中小微企业设备器具税前扣除力度,对减免租金的房屋业主减免房产税、城镇土地使用税等；二是延续执行的政策。如延续实施制造业中小微企业阶段性税费缓缴、延续服务业增值税加计抵减政策、延续执行阶段性降低失业保险费和工伤保险费率政策等；三是扩围的政策,如“六税两费”减免政策适用范围由增值税小规模纳税人扩围到小型微利企业和个体工商户。

这些税费优惠政策,具有几个鲜明的特点。一是突出精准性。优惠政策聚焦支持工业经济发展,增强小微企业和个体工商户发展活力。同时,针对受疫情影响严重的旅游、餐饮、零售以及交通运输业,予以政策倾斜,如公共交通运输服务免征增值税政策,精准帮扶困难行业。

二是优惠力度大。生产、生活性服务业增值税按10%和15%加计抵减政策延续施行,以及中小微企业设备器具税前扣除力度进一步加大,这些政策都给予市场主体很大力度的优惠。此外,根据国家规定和条例授权,在省级权限范围内,我省继续按50%幅度顶格减免“六税两费”,有效减轻广大市场主体税负。

三是覆盖范围广。享受税费优惠政策主体进一步扩大,让更多的市场主体享受到政策红利。除了前面介绍的“六税两费”减免政策适用范围由增值税小规模纳税人扩围到小型微利企业和个体工商户之外,针对中小微企业、减免租金的房屋业主、公路水路铁路运输业民航业等都给予了优惠政策,体现了对工业和服务业各类市场主体的支持。

持续完善税费优惠政策直达快享

广东广播电视台记者:这一次推出了很多的税费优惠政策,接下来省税务局如何确保这些政策落实到位?

邱继斌:为确保国家和我省出台的这些税费优惠政策能够快速有效落实到位,作为政策执行部门,省税务局闻令而动,第一时间对国家出台的各项减税降费政策进行系统梳理、精准测算；第一时间成立退税减税政策落实工作领导小组和工作专班,强化工作统筹推进；第一时间优化升级税收征管信息系统,提供享受优惠提醒服务。接下来,我们将从以下五个方面开展工作:

一是在责任担当上再压实。全省税务系统认真领会党中央、国务院部署实施新的组合式税费支持政策的重大意义,把贯彻落实新近出台的税费优惠政策作为政治任务,扛牢抓实,全力以赴打好打赢这场攻坚战,对政策落实不到位的,依法依规严肃问责。

二是在工作机制上再推进。要求市、县(区)两级税务机关建立工作领导小组和工作专班,压实政策落实政治责任,健全监督检查机制,常态化开展绩效考评、督查督办、系统巡察、纪检监督等内部监督检查。同时,充分依托我省减税降费工作联席会议制度机制,加强与省相关部门的数据共享和协同共治,最大限度凝聚工作合力。

三是在配套措施上再加力。制发政策操作文件和征管操作指引,及时优化升级税收管理信息系统、电子税务局等,确保促进服务业领域困难行业恢复发展和工业经济平稳增长的税费政策及时落地。

四是在服务举措上再优化。持续完善税费优惠政策直达快享工作机制,继续推进“非接触式”办税缴费,进一步简流程、简材料、简方式,以纳税人为中心开展各项纳税服务工作,充分便利纳税人享受政策红利。最大限度简化享受程序、精简申报资料,如为小微企业提供“三自动”服务,即自动判断优惠条件、自动计算优惠金额、自动告知优惠信息。强化信息技术支撑,在电子税务局构建优惠政策精准推送服务体系,让纳税人懂政策、会操作、快享受。

五是在宣传辅导上再深入。各地税务机关采取短视频、云直播、微课堂、“12366”纳税服务热线等多种形式对纳税人开展全面辅导,通过发挥税收大数据作用,主动甄别符合优惠条件的市场主体,“一对一”精准推送政策,让广大纳税人明政策、会操作,确保政策红利以最快速度到达市场主体。

3 稳增长

建立重大项目跟踪服务保障机制

凤凰网记者:《广东省促进工业经济平稳增长行动方案》提到实施投资提振行动,加强对制造业重大项目的服务与支持。而且我们也了解到,近年来广东针对工业投资和制造业重大项目出台了不少政策措施,请省工业和信息化厅介绍一下这些政策措施的成效如何?下一步广东省在抓制造业重大项目推动工业投资稳增长方面还有哪些举措?

陈绩:加大工业投资、加快项目建设是工业稳增长的新动能,也是我们发展的后劲所在。近年来,省委省政府高度重视工业发展,将工业作为稳定经济“压舱石”,始终坚持制造业立省不动摇。

省工业和信息化厅深入贯彻落实党中央、国务院“六稳”“六保”部署,按照省委省政府的要求,积极应对疫情带来的不利影响,多措并举推动广东工业投资稳增长,突出抓了以下几方面工作:

一是抓政策指引,去年3月份由省政府印发实施了《广东省加快先进制造业项目投资建设若干政策措施》,聚焦二十个战略性产业集群,以制造业项目为着力点,从要素保障入手提出了10条具体措施,每一条措施都很有针对性,每一条措施含金量很高。这些措施在网上都有了,希望广大的企业通过网上去了解,享受政策的红利。

二是抓项目的建设。最重要的是强化服务保障和统筹协调,我们建立了重大项目跟踪服务保障机制和“一库多群”的项目管理机制,在省的层面上重点跟踪服务的投资100亿元以上的制造业重大项目由厅级领导专门分工负责,每位厅领导都跟进每一个项目,协调问题；省里的分管副省长按月进行调度,重点协调解决项目建设中存在重大困难和问题。

三是抓投资激励,“制造业投资十条”出台之后,我们也配套出台了《广东省先进制造业发展专项资金(普惠性制造业投资奖励)管理实施细则》和《广东省先进制造业发展专项资金(企业技术改造)管理实施细则》,实现了“当年出台政策,当年制定细则、当年兑现奖励”。

举个例子,在企业技术改造投资设备奖励政策方面,主要是以设备事后奖励的方式来进行奖励。对符合条件的技术改造项目,原则上珠三角地区按设备购置额的20%,粤东西北地区按照设备购置额的30%予以奖励,今年实施以后,顶格予以奖励,特别是技术改造这一块,形成了强大的工业技术改造的合力,也增强了企业提升技术改造的愿望。

上述一系列组合拳产生了很好的效果,有一组数据非常有说服力。比如,1-2月全省工业投资增长38.6%,比全国(19.8%)高18.8个百分点,比江苏(25.6%)、浙江(29%)、山东(25.5%)分别高13个、9.6和13.1个百分点。

制造业“领头羊”依靠资本市场做大做强

记者:去年以来,广东大力推进制造强省建设工作,制造业稳增长作为工业稳增长的重要组成部分,请介绍下我省金融支持制造业稳增长情况。

倪全宏:截至2021年末,我省银行业金融机构各项贷款余额22.22万亿元,同比增长13.6%,当年新增额2.65万亿元,其中制造业贷款余额2.05万亿元,同比增长15.4%,增速比各项贷款增速高1.8个百分点,占各项贷款余额比重9.2%,当年新增额2740亿元,占各项贷款增量比重10.3%,制造业贷款比重持续提升。其中,广东(不含深圳)先进制造业、战略性新兴产业贷款余额同比分别增长15.9%、70.76%,科学研究服务业、信息技术服务业贷款同比分别增长31.3%、29.5%,高新技术企业、高技术制造业贷款余额同比增长25%以上。

其中做得比较好的,比如交通银行广东省分行,2021年该行制造业贷款同比增长52.8%,制造业贷款占各项贷款余额比重12.5%,当年制造业贷款新增额占各项贷款增量比重23.9%,增速及比重均位居大型国有银行序列第一；比如国家开发银行广东省分行,成立以来累计提供1.48万亿资金支持广东实体经济,其中近两年连续投放贷款超千亿元,主动服务制造强省建设,2021年发放先进制造业和战略性新兴产业贷款超300亿元；又比如,建设银行广东省分行明确加大制造业中长期融资的政策导向,聚焦20大战略性产业集群,打造“智造之光”专属服务品牌。截至今年2月末,建设银行广东省分行制造业贷款余额1993亿元,比年初新增257亿元,制造业贷款已成为该行第一大贷款行业。“十四五”时期,建设银行还将向广东省制造业给予10000亿元综合融资金额支持,其中先进制造业5000亿元。

在资本市场方面,广东制造业等重点领域企业借助资本市场改革东风,加快推进高质量发展,也取得了一份十分亮丽的“成绩单”:全省去年新增境内外上市公司突破100家,达106家,直接融资规模近1.3万亿,位居全国第一。截至目前,广东省总市值超千亿元的上市公司已达40家,大多数都是制造业相关领域的“领头羊”,既有诸如美的集团、迈瑞医疗、立讯精密等制造业产业龙头,又有比亚迪、小鹏汽车等信息技术、新能源领域科技巨头,还有华利集团、传音控股等细分市场“隐形冠军”,这些都是我省依靠资本市场做大做强的优秀制造业企业代表。

2021年新增的92家A股上市公司中,创业板和科创板合计75家,占比81.52%,科技创新属性明显；属于战略性新兴产业的有67家,占比72.83%,多为新一代信息技术、高端装备制造、节能环保、新材料等高科技产业企业。北交所首批上市企业中我省占据10家,均为“专精特新”制造业企业,总市值800多亿元,位居全国第一。

要点

《广东省促进工业经济平稳增长行动方案》

税费

将2021年四季度实施的制造业中小微企业延缓缴纳部分税费政策,延续实施6个月。

扩大“六税两费”适用范围,按照50%税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税等“六税两费”的适用主体,由增值税小规模纳税人扩展至小型微利企业和个体工商户。

保险

延续实施阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策。对不裁员、少裁员的企业继续实施普惠性失业保险稳岗返还政策,在2022年度将中小微企业返还比例从60%最高提至90%。

租金

被列为疫情中高风险地区所在的县级行政区域内的制造业小微企业和个体工商户承租国有房屋,减免6个月租金,其他地区减免3个月租金。

贷款

今年人民银行对符合条件的地方法人银行,按普惠小微贷款余额增量的1%提供激励资金。落实煤电等行业绿色低碳转型金融政策,用好碳减排支持工具和支持煤炭清洁高效利用专项再贷款。

物价

密切监测大宗原材料市场供需和价格变化,落实好铁矿石、化肥等重要原材料和初级产品保供稳价措施,进一步强化大宗商品期现货市场监管,坚决遏制过度投机炒作。

供应

探索“链长”“链主”企业协同推进建立重点产业供应链上下游企业供需对接机制,建立战略储备机制,保障重点生产物资供应。

技改

推动8500家工业企业开展技术改造。加快新型基础设施重大项目建设,力争今年推动建设5G基站超3万座,推进实施“东数西算”工程。

数字化

今年推动10个行业、超5000家工业企业开展数字化转型,推动智能制造示范工厂建设。

4 预制菜

实施广东预制菜卖手培养工程

南方日报记者:广东是预制菜产业的集聚地,这次也出台了促进产业高质量发展的十条措施,请问接下来在哪些方面来具体推动这些措施更好更快地加快该产业的发展?

高庆营:近期,我们将联合有关职能部门重点从五个方面来推动:

一是推动产业人才培养。依托“粤菜师傅”工程培养预制菜产业人才,突出粤菜特色培育发展预制菜产业,鼓励“粤菜师傅”星级名厨参与开发推广预制菜品,实施广东预制菜卖手培养工程,每年评选一批广东预制菜行业代表人物。探索粤菜师傅手艺变工艺,让广东预制菜走进千家万户。

二是提升质量安全监管水平。逐步制定完善预制菜从田头到餐桌系列标准,鼓励有关社会团体、企业制定预制菜团体标准、企业标准,以田头(塘头)智慧小站等为有效载体,实现预制菜专供农产品源头检测追溯。

三是推动产业聚集发展。编制预制菜产业发展规划,立足资源禀赋、区位优势,按“一核一带一区”分区谋划布局建设一批预制菜产业园,以粤港澳大湾区(肇庆高要)预制菜产业园为例,今年以来,我们多次召开工作推进会,汇聚科研、仓储、冷链、物流、新包装、新设备、金融、保险等资源要素,打造广东预制菜产业园“第一园”。除肇庆外,湛江、潮州、佛山、江门、茂名等地正在积极创建预制菜产业园,推动广东预制菜以园区形式聚集发展。

四是推动品牌营销渠道建设。今年依托农产“12221”市场体系建设,我们已经组织了“预制菜双节营销活动”“三登小蛮腰喊全国全球吃广东预制菜”“致敬春节守护者”“中国味道·粤品粤香”等系列活动,活动期间部分预制菜企业产品销量实现成倍增长,广东预制菜品牌效应初步显现。

五是创新金融保险服务。支持金融机构为预制菜产业开发金融专项产品,构建广东预制菜产业发展基金体系,切实降低企业融资难度和成本。组织保险机构与预制菜企业对接,推出一批面向预制菜产品、原材料质量等的专项保险产品。

要点

《加快推进广东预制菜产业高质量发展十条措施》

建设预制菜联合研发平台

构建预制菜质量安全监管规范体系

壮大预制菜产业集群

培育预制菜示范企业

培养预制菜产业人才

推动预制菜仓储冷链物流建设

拓宽预制菜品牌营销渠道

推动预制菜走向国际市场

加大财政金融保险支持力度