关于企业所得税的税收筹划(实时/要点)

中小企业税务筹划，三招解决企业所得税税负

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近年，税制改革在我国逐渐深化，个人的生活与税收越来越息息相关。新个人所得税法不仅对企业员工个人薪金有着深远影响，还影响着我国众多中小企业。

近段时间因为疫情反反复复，导致很多中小企业面临关门重整风险，不得不做一些改变。其实，对于中小企业除了对外加大业务量，对内也需要控制支出，比如税收支出。

一家有限公司企业需要缴纳增值税，企业所得税，附加税，还有分红税等等，各种税种无疑加大了企业的税收支出，那么，怎么利用地方性税收优惠政策，减轻税收压力呢？

中小企业可以利用一些地方政策出台的税收优惠政策，比如总部经济招商，可以为企业节税40%。

方法一：有限公司政策

中小企业可以选择在一些有税收优惠政策的园区，迁移公司的注册地址或新办企业，这么做的目的是为了将主体公司原本的税负转移到园区内，再通过园区内的税收优惠政策达到节税的目的。政策具体如下：

园区对入驻企业所缴纳的增值税、企业所得税奖励，

增值税：奖励全额地方留存的70-90%，即总额的35-45%。

企业所得税：奖励全额地方留存的70-90%，即总额的28-36%。

纳税越高，奖励比例越高，当月纳税，次月返还。

当然，入驻园区对企业也有要求，企业的纳税额必须要在一百万以上才能入驻园区。

方法二：个独个体户政策

一些中小企业会存在缺成本问题，按照以前的做法，老板自己在外面找票回来，这些票大都来自老板朋友或者其他非法来源，现在金税四期的稽查很严，对企业的审核力度加大，因此，与其在外面找票，不如自己将票据合法化。政策具体如下：

在一些税收洼地园区，设立一至三家个独或个体户，个体户核定个税最低0.3%，开票量180万，个税0.45%，开票量450万；个独核定个税最低1%，开票量450万增值税专票。

方法三：自然人代开政策

在个人与公司产生业务往来，但是个人名下没有企业，无法向公司提供发票，那么自然人就需要在税务局代开发票，并缴纳20-40%的劳务所得税。

我们可以在有税收优惠政策的园区，由当地的税务局代开发票，一个点的增值税普票，核定个税最低0.5，一人每年可累计代开500万，超过五百万就由多个人来代开，企业拿到票后无需再缴纳其他税款，也不会影响个人年终的汇算清缴。

因此，对于中小企业来说，有很多适合企业的税收优惠政策，但是任何的税务筹划一定是建立在真实业务上的事前筹划。

以上方案仅供参考，如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策，欢迎您的留言与私信！