怎样合理避免增值税退税(本月/解读)

同样是留抵退税，大家都被查，为什么他就一直没有被稽查啊？只因为他比大家多做了一步，就避免了留抵退税稽查！

那多做的一步是什么呢？秘诀就是增值税税负管理！

最近看到好多朋友吐槽留抵退税

“我们不想做留抵退税，非要我们退，办理了又要查我们为什么退？”

“不是说自愿退税吗？我们就一两万的留抵都非要我们退，太烦了”

事实上，很多小微企业都不想做留抵退税，不是说不想要退税的钱，主要是退税后还可能要接受检查，所以大部分老板都不想退税。

虽然有相关的文件政策规定办理退税是自愿原则。但是有些地方是强制大家留抵退税的，这个不必多说，大家自行体会。

现在问题是不能不退税，退了就有很大概率会被查，那有没有什么办法可以避免留抵退税被稽查呢？

办法也不是没有，这是这办法简单也简单，说难也难。

那就是坚持做增值税税负管理。

有个朋友就是因为一直坚持做增值税税负管理躲过了这次的留抵退税。

这个朋友平时做了税负管理，让自己每个月均衡了缴纳了增值税，申报表上也没有了留抵税额，所以这次的退税没有被要求，自然也就不会因为留抵退税被稽查了。

什么是增值税税负？

大家都知道税负率说白了就是税收负担，理论上增值税实际负担人是最终消费者，作为流传环节的中间按环节企业是不存在增值税税负的，那中间环节的是纳税人，并不是负税人。

举个例子：

下面这个例子，增值税国家收的是39，消费者是实际的负担人，消费者支付339给超市，其中300是价款，39是增值税。

从上边可以看出来，对于中间企业来说，增值税影响更大的是企业的资金流。因为企业如果没有及时从下游收回这个增值税，那实际上企业就垫着这个增值税，所以这个时候增值税更多是对资金的一个占用。

对增值税税负比较看重的大部分都是私人中小企业，平时也有坚持做税负管理，虽然上文有说理论上流转环节没有增值税，但是从增值税流转上可以看得出来，在某个环节毛利越高，这个环节实际缴纳的增值税就越多。

再看国家同样收39增值税，大家毛利都是100的情况下，增值税是均匀分摊在各个环节缴纳的。

注意，如果这个时候批发商定价低，毛利降低，那增值税在各个环节实际缴纳的就会发生变化。

所以通过税负率，用实际缴纳增值税除以销售收入这个指标，其实可以反映出增值税在这个环节缴纳的是否合理。

所以，平时还是很有必要做好税负管理的，时刻关注自己行业毛利水平、税负理论水平，适当做到税负均衡，对企业还是有很大的帮助的。

就像这个朋友一样，平时就在评估企业的情况，再结合网上的一些税负率水平，每个月都给企业做一个税负评估，保持增值税每个月都有缴纳，碰到集中采购有大量留抵的时候，也会通过暂时不勾选抵扣的方式维持一定的税负水平。

利用这种操作让申报表从来没有留抵税额，所以这一次的退税没有被强制要求。

增值税税负管理系统

1.增值税测算表

2.税负率倒算成本表

3.增值税预测管理表

4.财务税负分析表

5.增值税进项销项管理及税负计算模版

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