重庆税收筹划公司节税案例(当日/商讯)

重庆某实业公司增值税1400万，所得税600万税负重，怎么合理节税？

大家公认，实体企业不好搞，快钱就搞投资和房地产，但纵观全球，英国，美国，德国，日本，哪一个不是从制造业大国崛起的，尤其中国作为一个人口大国，更是如此。实体企业困难主要体现在：

1、无法承受的高税费：65.7%的五险一金，13%增值税，3-45%的个人所得税，25%企业所得税，20%分红个人所得税，贷款利息10%，环评、认证等各种项目收费，动不动的公关费、罚款等。

2、各种成本要素不断攀升，销售价格不断下行：各项生产要素的价格都在上涨，人工成本、租金等也在上涨，唯一不好涨的是销售单价，在电商冲击下，有的甚至还在下滑

3、贷款难，贷款利息高：因为你不挣钱，利润低，银行不肯借贷给民营企业，而是大量投给国企，而国企用不完，又转投给民营企业，或者民间借贷，利息成本是越来越高。

4、人才流失：国企、金融投资等行业，可轻易开出高薪水或高福利，传统实体企业显然无力与之竞争。辛苦培养的人才，如何能留下来，有什么妙招?

我们认为，实体企业面对发展困局，是由于中国经济发展较快，发展还不均衡，个别行业个别产业会在发展前期赚取超额利润，一个企业要想平稳发展，依靠的还是自身的核心竞争力，及创新的财税筹划思路。

我们的思路：面对困局，重新做局，打造新局，破局而出。针对不同的工作职能，重新调整公司架构，把市场调研、宣传推广、商务咨询、技术研发、市场营销、技术售后等职能部门业务，进行剥离。

a、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5%-3.5%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。

b、有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励，下面以庆某实业公司为例解析：

重庆某实业公司(以下简称A)，年度纳税总额是2000万(增值税1400万.所得税600万)，大量的无支票支出，导致财报收益跟实际收益的严重不符，企业的利润存在虚假过高。沉重的税负压的公司到了解体的边缘。

后来利用“黔之尚”推荐的设立法人的股东分公司(简称B)，并将集团部分业务转移到企业B。然后依据企业分配合理性原则，将企业A合适的税额(例如1000万，增值税700，所得税300万)转移到B，根据优惠基地的税收政策奖励，

增值税奖励：700万*40%*70%=196万

所得税奖励：300万*40%*70%=84万

整体节税额：159.25万+84万=280万

大大的为企业节省了资金。使得企业再次走向壮大。