税务筹划产品包括哪些方面的(当日/解答)

高利润行业，重税行业，适合做税务筹划

简单地说，除了国企、央企外都适合做税务筹划

纳税后所节省下的税款，是实实在在的纯利！

介绍两种纳税筹划方法

税收优惠地区对有限责任公司的高返税政策

特定政策如下：

对地方财政留存部分的增值税奖励：80%-85%

奖励地方财政留存80%-85%的企业所得税

税务奖励返还每月兑现，每月纳税的企业在下个月税务奖励返还次月扶持到账

在不改变企业现有经营模式和经营地址的前提下，注册招商模式，全国各地企业均可申请

对高利润企业、高净值人群实行税收优惠区域核定征收政策

在有税收优惠地区设立的独资企业可申请核定征收，核定后综合税率为0.5%-3.16%。

增值税:1%

核准的所得税：0.5%-2.1%

附加费：0.06%

(核准征收成本票不计在内，可开具增值税专用发票进行抵扣，解决成本票问题)

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成功的税务筹划该具备什么条件？

1. 不违法

当前，对广大税务筹划工作者来说，最大的挑战和风险就是不懂“法”，而这正是税务筹划能否顺利实施、确保安全的前提。同时，包括金税三期、 CRS在内的多项税收政策的全面实施，改变了税企双方信息不对称的状况，以往许多“筹划”都是建立在双方信息不对称的基础上。

纳税筹划应当以全面理解税法为基础。一般来说，纳税筹划应当合法，至少不违法。合法一般包括两个方面：一是形式合法，有关交易的安排和纳税申报、减免、优惠等符合有关税收法律、法规的规定；二是实质合法，经济交易的性质和纳税符合实质课税标准，符合税收立法目的。

当前，包括金融信托在内的税收立法加快，包括股权转让的税务检查，税务稽查大家都深有感触。随着我国税收筹划法律制度的不断完善，对税务筹划的合法性提出了更高的要求。

2.应尽早

从某种程度上说，纳税和税务事项都是经济活动发生后产生的事项，许多企业交易模式、合同都已确定并实施完毕，发现税负过重，为求求最佳的节税方案，实际上已经晚了，不管用什么方法，都会被怀疑有违规行为。

再次以企业构建股权结构和税收结构为例，理想情况下，企业构建最优税收结构应该是“顶层设计”，但实际上，受诸多因素的制约，实际上是做不到的。相对于现实性和合理性而言，发现当前架构对下一步扩张或资本运作有很大的阻碍，企业应尽早优化自身架构：(1)越早实施，对经营的负面影响越小。公司发展到一定规模后，利益相关者众多，任何对公司组织结构的“操作”都可能对公司发展产生不利影响。(2)税收负担越早造成的成本越小。重组的过程是一个股权、资产重组和交易的过程，企业原始投入资本增值越大，所产生的税收负担就越大。三、越早实施难度越小。公司税制结构构建得越早，相应的工作难度和复杂度就越小。

3.更好的“简单”

大量的事实和案例证明，良好的纳税筹划一般都是思路清晰，路径清晰，不会拖拖拉拉。简言之，就是规划的基本路径和原则，而非规划的具体方案。

税收筹划一般分为三个层次。首先，战略架构方面，企业应构建最佳的税收架构，如集团总部、总公司、母公司、控股公司的安排与筹划；营改增下，集团内部业务的整合；集团内金融投资公司股权结构的安排等。第二，经营模式方面，主要通过制定合同中的涉税条款来实现。例如，商业促销政策和税收优惠的考虑，并购重组交易模式的选择，重大交易的税收优惠条款的安排和筹划等。三是税收管理层面，主要是积极争取税收优惠政策和减免成本费用政策。如行业性、地区性的税收优惠资格申请，递延纳税政策的应用，成本费用税前扣除政策的应用等。

税收筹划对应着我们企业的战略决策层、管理层、业务部门，所以是一项综合性的工作，需要不同的人参与。