哪些可以减少个人所得税(实时/理解)

前几天，个人养老金的税收优惠新政策来了——

9月26日，国务院常务会议决定对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。

这一政策有何亮点？能不能为我们个人省钱？接下来让我们一起来看下。

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本次税收优惠政策有哪些亮点？

第一点，个人养老金制度税收模式为EET模式，即先免税，后征税。在个人养老金金融产品购买阶段、资金运用阶段免税，在领取阶段征税；同时还可以抵扣个人所得税，上限暂定为1.2万元。

第二点，会议决定将领取收入的实际税负由7.5%降为3%，吸引更多投资者购买个人养老金金融产品。

第三点，政策实施追溯到今年1月1日，券商机构认为，这意味个人养老金制度实施细则以及各项配套细则有望加速落地。

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具体能省下来多少钱？

如果假设每位参与人每年按照税优额度上限1.2万元缴纳，年化投资收益率为5%，连续缴纳35年(男性22-60岁，女性22-55岁，取平均数)，退休后一次性领取，测算每人储备个人养老金本息共计113.8万(不考虑贴现)，7.5%税率需缴纳8.5万，3%税率需缴纳3.4万，此次税优政策使得每人少缴纳5.1万。

值得注意的是，未来这一缴费上限还将调整。在今年4月发布的《关于推动个人养老金发展的意见》规定，人社部、财政部可根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

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税收优惠政策惠及哪些人群？

个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，是在基本养老保险和企业年金、职业年金基础上再增加一份积累。参加人退休后能够再多一份收入，让老年生活更有保障、更有质量。

具体来看，此次设置领取阶段3%的实际税负，相当于是工资范围在5000至8000元的个税税率，在这个工资范围及以上的人群将会享受到较为明显的税收优惠。

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如何享受这部分税收优惠？

个人养老金税收优惠，顾名思义，需要先开设个人养老金账户，参加人可以通过个人养老金信息管理服务平台建立个人养老金账户。

然后大家可以通过这个账户，来购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，这部分投资可以享受我们前文提到的税收优惠。

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投资养老靠谱吗？

以美国为例，美国第三支柱养老金主要为个人退休账户（称为“IRA”），IRA为邦政府通过税延优惠发起、个人自愿参与的补充养老金计划。为鼓励个人更多地为其老年退休进行储蓄。

1974年，美国国会通过 《雇员退休收入保障法案》 推出了税收递延型个人退休账户计划，政府给予税收优惠政策，个人缴费和投资阶段不征税，仅在领取阶段征税。2020年数据表明，IRA计划资产规模达到12.2万亿元美元，根据相关机构统计，46年的复合年化增长率高达23%，并且覆盖了超过三分之一的美国家庭。

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公募基金能够提供哪些个人养老产品？

2018年公募基金行业针对个人养老需求推出了养老目标基金，为个人投资者提供不同生命周期和风险偏好的FOF养老产品，截至今年8月末，我国成立养老目标基金超过180只。

嘉实基金一直是国内养老金投资的先行者，目前拥有养老金全牌照，2002年首批获得全国社保基金首批投资管理人资格、2005年首批获得企业年金基金投资人资格、2016年首批获得基本养老保险基金投资管理人资格、2018年首批获得养老目标基金批文，也是首批获得养老目标基金、港股通养老金产品的基金公司。

嘉实养老目标日期基金根据投资者预期退休日期、随着目标日期的临近，逐步降低权益仓位，匹配投资者风险偏好，为持有人带来优质的持有体验。

以嘉实养老2050为例，截至2022年6月30日，嘉实养老目标日期基金2050自2019年4月成立以来净值增长率为64.21%，同期业绩比较基准为14.85%。

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个人养老目标基金有哪些优点？

基金中基金（FOF）通过买入一篮子基金，间接投资股票、债券等金融资产。通俗的说，基金经理相当于你的基金“买手”，替你选购基金。

长期投资和稳健投资是养老目标基金的两大主要特点。对于养老需求的投资人来说，非常看重风险看重，因此在产品设立上，养老目标基金就更加关注投资组合的风险控制。

与其他广义的养老金融产品相比，养老目标基金以公募基金的形式进行管理，信息披露更充分、管理过程更公开透明、产品种类丰富、投资者选择的自由度更高。

*风险提示：基金有风险，投资需谨慎，投资人应当认真阅读《基金合同》、《招募说明书》等基金法律文件，了解基金的风险收益特征，并根据自身的投资目的、投资期限、投资经验、资产状况等判断基金是否和投资人的风险承受能力相适应。基金过往业绩及其净值高低并不预示其未来业绩表现，基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成本基金业绩表现的保证，文中基金产品标的指数的历史涨跌幅不预示基金产品未来业绩表现。