税务筹划税费筹划（8分钟前更新）

什么是税务筹划？

税收筹划是指国家法律允许的条件下，利用税收法律法规和税收优惠政策，使企业税收负担降低，税收结构优化，以实现节约企业成本，提高企业竞争力一系列工作。

税收筹划遵循4大原则：

1、全局性原则

企业税收是一项全局性工作，企业不仅要交增值税，还要交资源税、所得税、印花税等其他税种，某项税额的降低可能影响到其他税额的升高，在纳税筹划时，应全面考虑企业总体税负(或现金流出)，特别是关联企业间更应注意此项工作。

2、事前筹划原则

企业纳税筹划必须在事前进行，企业经营活动一经发生，企业的各项纳税义务也就随之产生，纳税人此时觉得税负重，要作任何筹划都是徒劳，经不起税务部门的检查，就是一种违法行为，纳税筹划应在事前进行，这与企业会计的事后核算正好相反。

3、合法性原则

纳税筹划之所以有别于偷漏税行为，就在于其是遵守了国家相关税收法规的前提下的合法行为。依法纳税是每个法人、自然人应尽的义务，国家法规不容忍任何单位和个人践踏，各种偷漏税行为是国家法律所不容许的。

4、目标性原则

企业进行纳税筹划也和做其他事情一样，事先应制定一个任务目标。在筹划之前必须了解与分析企业所纳税种类、适用税率、税负、经济业务流程、所在地区税率情况、行业特点等企业所处的纳税环境，并在此的基础上，掌握存在哪些问题，再考虑筹划的可能性，制定筹划要达到什么目标。

企业进行税务筹划有什么好处？

1、节约企业成本

中国是法制社会，税收是一种强制性的义务，这是每个企业都无法逃避的义务，交纳一定的税务是企业的义务。一个企业想要获得最大的利润就必须要将支出的费用降到最低，而税收就是一项支出，只有将这个筹划好，将税收降到最低，才能够帮助企业实现利益最大化。因此，企业就需要想办法在法律的范围内将自己的税收降到最低，既承担了自己交税的义务，有降低的了自己的运行成本，这就是企业进行税务筹划的好处。

2、提高企业的竞争力

如今，社会这种的竞争是非常激烈的，每个企业之间也有激烈的竞争。如果企业能够通过税务筹划这个活动来降低自己企业的一些运营成本，从而增强企业的利益最大化，此时就在无形之中提升企业的竞争力，让企业能够在激烈的社会竞争之中站稳脚跟，此时，立于不败之地，然后才能够不断地发展。

3、降低法律风险

虽然，企业税务筹划可以在一定程度上降低自己企业的运营成本，实现企业利益最大化。但是，这种方式只是在法律允许的范围内降低了税务支出，并不代表偷税和避税。中国税法规定，偷税是一种违法的行为，这种行为是会受到法律制裁的。但是，税务筹划和偷税是不同的，它是一种符合国家立法的处理财务问题的行为，这种行为是一种合法性为，不会受到法律的制裁。所以说，这种方法是最适合企业的，既能够帮助企业实现利益最大化，还能够降低法律风险。

合理的税务筹划才能让企业走的更远

而一些不合理合法的节税手段则会让企业陷入危险。

我整理了几个常犯的税务问题，大家一定要避开。

现金方式发放工资

如今很多公司也是这种操作，把应该抵扣社保的钱折算成现金，然后不使用银行代发，这种‘大喇叭’似的我就是违规了你查不到的自坑行为，简直不知如何规劝才好。

在现如今的越发全面的管理模式下，税务稽查一抓一个准。

虚开发票抵扣

虚开并不是说虚假的，而是夸大，或者挂羊头卖狗肉的方式来开发票，一种是开具的发票没有缴纳税款，还有另外一种就是根本没发生的实际业务却开了专用发票。

大量员工零申报

零申报如今也是众多企业被查的重点原因了，个税起征点调整之后，很多企业大部分都申请了零申报，当然从之前的3500调整到5000，不足缴税的可能性还是有的，毕竟有太多人的工资根本达不到5000，但是，这个方式要有足够的合理性才行，相同行业，相同地区 ，如果你单位的员工工资普遍偏低的情况下，其实已经代表你的公司很有可能被列入高风险企业了。那最终的结果就是税务稽查！

补贴不申报个税

如今政策已经明确规定，企业为个人发放的津贴，补贴，都属于个人因任职而取得的收入，应该列入支付当月该员工的工资，薪金中。且单位代缴代扣个人所得税。而有的企业不会把车补，房补，或者婚补等补贴与工资合并进行纳税申报。

故意混淆劳务和工资申报

这个针对劳动密集型的一些企业，像是劳务工，临时工，还有第三方员工，其实很多属于劳务说的进行纳税申报，但是都是按照工资进行申报。

（税改之后，工资，薪金所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得统称综合所得，按次或者按月预扣预缴个人所得税，合并后街如何申报并不影响。如在汇算清缴时，合并之前这样操作，是需要进行调整）