增值税核定征收的条件有哪些(实时/诠释)

问题：

老师，出租地下车位是否需要交纳房产税？

答复：

需要。

根据《财政部 国家税务总局关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知》（财税〔2005〕181号）第三条规定，出租地下建筑物，按照出租地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税。

问题：

老师，收取加盟费如何交纳增值税？

答复：

属于销售无形资产的行为，属于增值税的应税范围，如果你公司是一般纳税人，税率是6%，如果你公司是小规模纳税人，征收率是3%。

问题：

我公司企业所得税今年是核定征收方式，请问今年能否享受小微企业所得税优惠？

答复：

可以享受的。小型微利企业所得税优惠不受征收方式的限制，无论按查账征收或核定征收方式，符合条件均可享受。

问题：

我公司今天收到税局通知让退税，我能否放弃退税？

答复：

可以放弃退税。

放弃退税的话带着公章，营业执照副本原件，实名办税人员的身份证原件去大厅签一个放弃税款的声明就可以了。

问题：

老师，滴滴打车，开的是客运服务费，免税的，能抵扣进项税吗？

答复：

疫情期间，对纳税人提供公共交通运输服务享受免征增值税政策，向客户开具增值税电子普通发票时，应当在税率或征收率栏次填写“免税”字样，发票上不显示税额，相应下个环节不能据此抵扣进项。

问题：

我公司占股被投资企业10%，我能否不按照占股比例取得股息分红？这样分红是否还享受免征企业所得税？

答复：

1、可以不按照出资比例分取红利，需要全体股东约定；

2、你公司取得不按股权出资比例分红的投资收益，可以享受免征企业所得税的优惠。

问题：

我公司是一般纳税人，采购一批货物，不慎将取得的增值税专用发票抵扣联和发票联丢失。请问该批货物销售后如何在企业所得税税前扣除？

答复：

发票联、抵扣联均丢失的，可以凭销售方提供的相应发票记账联复印件作为税前扣除凭证。

问题：

已提取但尚未支付的股息红利是否扣缴个人所得税？

答复：

企业在进行利润分配时，如果财务进行了账务处理，应付给股东的利润通过往来会计科目分配到股东个人名下，就会被认为股息、红利所得进行了支付，应按税收法规规定代扣代缴个人个人所得税。

问题：

老师，请问一下，计提后未实际支付的利息，可以按照权责发生制原则税前扣除吗？

答复：

在合同约定支付利息的年度必须取得发票，如果没有发票也不能税前扣除。

问题：

老师，您好，我公司来了一位在校大学生，他勤工俭学，本月要给他发工资了，可以造在工资表里吗？需要报个税吗？谢谢

答复：

要看是否存在雇佣关系。

1、若是存在雇佣关系的属于工资薪金所得，用工资表来做账；

2、若是不存在雇佣关系的属于劳务报酬所得，需要取得发票入账；

问题：

我们是一家物业公司，为业主提供的装修取得的收入，请问是按照“建筑服务”税目缴纳增值税还是按照“现代服务”？

答复：

按照“建筑服务”缴纳增值税。

问题：

会议费的证据链有哪些？

答复：

参考一：

《河北省地方税务局关于企业所得税若干业务问题的公告》（2011年1号）规定：

“十四、关于会议费的扣除问题对纳税人年度内发生的会议费，同时具备以下条件的，在计征企业所得税时准予扣除。

（一）会议名称、时间、地点、目的及参加会议人员花名册；

（二）会议材料（会议议程、讨论专件、领导讲话）；

（三）会议召开地酒店（饭店、招待处）出具的服务业专用发票。

企业不能提供上述资料的，其发生的会议费一律不得扣除。

参考二：

会议费的证据链包括：

1）会务审批单

2）会务合同或者协议

3）会务进程单

4）出席签到单

5）付款证明

6）合规的增值税专用发票

7）费用的预算情况

8）会务现场照片（或者其他影像资料）

9）其他资料

问题：

会议期间的“餐费” 能否发票开成“会务费”？

答复：

餐费是餐费，会议费是会议费，不得将餐费开具成会议费。

（1）餐费可以单独开具普通发票，会议费单独开具专用发票；

（2）当然餐费和会议费也可以开具在同一份专用发票上分别2行开具，由于餐费不得抵扣，应及时做进项税额转出。

问题：

请问房租租赁合同缴纳印花税是出租方跟承租方都交吗？每年都交一次还是只交一次就行呢？

答复：

合同印花税属于双向税、行为税，一经签订，出租方和承租方双方都要缴纳印花税。房屋租赁合同一经签订，需按照合同总金额计算缴纳印花税，比如签订了20年的房租合同，每年租金500万元，合同总金额1亿元，则应按照合同总额1亿元的千分之一缴纳印花税10万元。

问题：

您好！请问我们单位发放给职工的年终奖是否也应并入社保缴费基数啊？

答复：

是的。