公司免税账户有什么用(实时/商讯)

加拿大和国内不同，有各种注册（Register) 和非注册（Non-Register) 账户，今天我就开始系列的介绍。

首先介绍的就是免税账户TFSA(Tax Free Saving Account)

TFSA是加拿大政府为了帮助居民储蓄由2009年开始提供的优惠税务计划。年满18周岁的加拿大居民（包括公民、永久居民以及临时居民）每年会有供款上限，此额度被称作供款额度（TFSA contribution Room），如果在某年的供款金额未达到额度，则额度将结转至来年的供款额度。从2009起的供款额度如下表所示

需要注意的是，TFSA供款不能超过上限，若超过上限，超过部分会被处于1%每月的罚款。

从字面的意思我们可以看到这是一个无税务责任的储蓄账户，而事实上他不仅仅是一个免税的储蓄账户而已。其中符合条件的投资产品如（现金、股票、债券、互惠基金等）的资本增值、利息所得、分红、股息等等并不需要在年末的报税中有任何体现。

那TFSA是否全部免税呢？可能99%的人甚至理财顾问会告诉你是的TFSA里面并不用交任何税，其实不然，TFSA需要缴纳这些税务

首先美国股息不免税！

美国税法规定，非美国投资者投资美股需要缴纳30%的股息收入所得税，不过加拿大投资者的这一税率只有15%。因此，如果你持有美国派息股，你就有义务缴纳15%的股息收入所得税，哪怕这些股票放在TFSA账户当中。

很多投资者会出于组合多元化以及获取更高股息的目的而投资美股，但却没有注意到税收方面的问题，结果在扣除税收后并没有实现预定的收益目标。因此，除非收益较加拿大本地股票高出15%，否则投资美股反而得不偿失。

举个例子来说，如果有些公司在美加同时上市（例如enbridge,四大银行等）在股息相同的情况下，买TSX上市的股票会比买在NYSE上市的取得更多的股息。

从税收的角度来看，RRSP更加适合投资美股。不过，即使是需要扣缴15%的税，美国股票仍具备明显的投资吸引力，比如说高股息，以及投资者对于诸如科技、软件和医疗等板块，但多伦多证券交易所明显缺乏的投资需求。

其次交易不要太频繁！

TFSA，关键在SA两字意为saving account，因此根据加拿大税务局的指引此账户并不能用来做business trading，也就是当税务局认定持有人利用TFSA做生意而不是储蓄的时候，就会追讨商业所得，还可能对当事人处以罚款或者追缴利息。

根据不可靠消息，TFSA账户的月交易次数最好小于15次，多于15次可能会被CRA监管，并于2021年可能下调至一月10次

2015年有个新闻轰动一时喜欢炒股的钱先生，短短几年就把TFSA账户的本金从1万元炒到了100多万元，还从账户内取出几十万元来补贴家用。就在钱先生为自己的骄人成绩沾沾自喜时，税局找上门了，要审计他的投资情况，冻结他的账户。

漫长的审计过去了，结论是：操作交易完全合法，没有违规的地方；但交易行为是商业行为，属于做生意，生意盈利是要交个人所得税的。

由于账户长期被冻结，这位钱先生也只能付出数十万元的代价，和税务局达成和解。

其三注意资产是否符合要求！

有些投资者很喜欢去购买一些低价股甚至一些penny stock，来博取巨大的回报。而高回报往往伴随着高风险。在加拿大的华人许多偏爱中概股，而一些中概股由于政策等原因被迫退市，抑或一些penny stock因为长期低于1 dollar，从主板（NYSE、NASDAQ）等退到了场外交易（OTC、PINK）等。

而这些退到OTCmarket的股票不再是合规的股票，因此不被认为是可以持有在TFSA中的合格资产，从而既占有了来之不易的TFSA room，又起不到TFSA的作用，还会被CRA检查，不但要缴税，还可能被追加罚款。

此外还有一些朋友喜欢利用option来炒股，或者买2X、3X的ETF，这也很容易被CRA认定为business Trade，虽然没有明文禁止，但被CRA监管也屡见不鲜，大家也要小心小心再小心。

那TFSA中适合什么投资工具呢？

简单来说 ，长期的，稳定增长的

如果仅仅是被动收入的话，投资GIC定期存款比较适合，但是随着央行的货币宽松政策，一方面造就房地产的牛市，另外一方面却最大限度的牺牲了存款人的利益。因此，很多人而言都不喜欢GIC这个选择。

其次，可以在免税账户购买各类基金，从股票到债券基金都有专业的基金经理管理，如果投资偏分红类别的基金，投资者可以获得相对稳定的收益，而且这也是税局所鼓励的，购买股票基金时，税局不希望看到很多过度投机的股票，而是希望投资者可以购买稳健的分红收益型。