财税系统包括哪些(今日/分析)

有朋友问：蒋老师，你到底是做什么的，是专职在做财税培训吗？

虽然有些朋友一直在关注本公众号，但似乎也有类似的疑问。比如，看了我发的培训方面的文章，就有人认为我是专职做培训的；看了我发的税收筹划方面的文章，就有人以为我是专职做税收筹划的等。为了避免朋友们的误会，这里特地做一个简单的介绍说明：

我现在主要是在从事企业财税咨询顾问工作，核心内容是帮助企业建设财务体系。其他方面包括：集团企业财务管控、企业财税风险管理，上市前的合规性改造，投资前的风险防范和投资后的风险管理等。

财税培训，包括公开课和内训课，虽然我一直在做，但不是主业。我做的财税培训，分培训的对象，包括：①针对企业老板的财税风险方面的培训，②针对企业中高层管理人员的财税规范的培训，③针对企业专业财务人员的财务工作技能的培训，④还有针对会计代理公司的代账人员的专业能力升级的培训等。针对企业老板的培训，主要是讲解财务管控的理论和原理，告诉老板该怎么管财务；针对企业中高层管理人员的培训，主要是培养中高层管理人员的财税规范化意识，积极配合企业的财务规范化管理；针对专职财务人员的培训，主要是讲解财税工作的实际操作技能和方法，教会财务人员怎么做好财务。财税培训的核心内容，也是财务体系方面的内容。

税收筹划偶尔也做，但需要看企业是否具备税收筹划的空间和条件。如果仅仅只是指导企业如何正确纳税、如何规范纳税，我认为那不是税收筹划，而是在帮助企业规避税收风险，而这方面，是我给企业做咨询顾问指导的内容之一。我说的税收筹划，是一定能够帮助企业合法合理降低税负的筹划。

关于财务体系的建设，包括这样八个方面：财务顶层设计、财务管理体系、财务核算体系、管理报表体系、内控管理体系、税收管理体系、财务分析体系、预算管理体系。这八大体系，涵盖了企业全部财务工作，既相对独立，又相互交融，有机地形成一个整体，是企业能否顺利发展的根基。无论是日常的经营管理、还是投、融资、以及将来上市，都必须以完整的财务体系为基础，财务体系缺乏或不健全，都将严重制约企业的发展。

财务顶层设计也叫财务战略体系，包括公司股权和股权架构设计、公司性质及公司架构设计、财务管控机制的设计、税收规划等。财务的顶层设计，直接影响到老板对企业的控制，还关系到企业的税收安全、老板的家族财富安全及传承风险、以及企业的未来发展等，同时也是有效建立其他财务体系的基础前提。

财务管理体系也叫财务的组织管理体系，是确保财务工作顺利开展，发挥管理、监督、以及决策作用的组织保障。合理的财务管理体系，能够确保财务工作顺利进行；不合理的财务管理体系，则会制约财务工作的有效开展。

财务核算体系是解决财务核算与业务脱节，实现业财融合的关键基础，业财一致的财务核算体系能使核算的结果全面、详细、真实、准确地反映企业经营管理的各个方面，而且能为经营管理决策提供各种相应的数据信息。

内控管理体系是企业管理规范最重要的保障，是企业生命的守护系统，科学的内控体系能够全面确保企业的资金、资产的安全，确保成本、费用可控，防止各种贪污、挪用行为的发生，防止各种跑冒滴漏情况的出现，确保企业的整体利益不受损害。

管理报表体系是全面汇报反映财务核算和经营管理各方面结果的工具，能够帮助老板一目了然地了解掌握企业各方面的情况，也是进行资金资产管理、成本费用控制的重要工具。

税收管理体系是确保企业规范经营，确保税收安全、防范税收风险、避免税收损失的基本保障。

财务分析体系是确保财务分析工作全面发现并揭示经营管理当中的问题，为企业的经营管理指明方向的基础保障。财务分析是财务人员全面参与经营管理决策的最重要的手段和方式，是企业最有意义、最有价值的财务工作。

预算管理体系是确保预算管理得以顺利实施的前提保障，预算管理是提高经营收入、控制成本费用、提高经营利润的最有效、最重要管理手段和措施，它必须是在前面7大财务体系都建立完善的基础上才能得以顺利实施。

总之，财务体系是每一家企业都必须全面建立的最重要的基础管理体系，财务体系缺乏或不完善，将导致企业其他各方面的经营管理都难以顺利进行。

我开展具体的财税咨询顾问工作，大致包括这样三类：

1、企业财税风险的诊断调研，主要包括两个方面的调研：是否符合国家基本规范的要求，是否满足企业经营管理的需要。具体诊断调研的内容也是围绕八大财务体系进行。

通过对企业财税风险的诊断调研，一方面能够揭示企业存在的各种财税风险，另一方面能够客观正确地衡量企业财税工作的真实水平，从而为进一步提高企业财税工作的质量指明方向。

如果企业计划上市，就可以通过诊断调研提前了解企业是否具备相应的条件，还存在有哪些问题需要解决，这样就可以避免过早请辅导机构进场而浪费太多的人力、物力和财力。

如果准备对外投资，就可以通过对被投资企业的诊断调研，清楚地了解被投资企业的真实财税情况和潜藏的风险，从而避免造成更大的投资损失。

2、常年财税顾问辅导，辅导的核心内容也是八大财务体系，顾问辅导主要针对初建企业，以及业务不固定和财务人员队伍不稳定的企业，结合企业的实际情况，随时给予指导，并及时帮助解决各种财税问题。

3、财税方案咨询落地，辅导的核心内容也是八大财务体系。一般是在进行诊断调研后，结合企业的实际情况，确定具体的咨询方案内容。这种服务方式主要针对业务固定，财务人员队伍相对稳定的企业，是一次性地、系统性地帮助企业重建整个财务体系。