怎样节税与控制税负率(实时/商讯)

随着金税四期的逐渐实施，之前利用一些不合规避税、节税的企业将再也无处遁形。在金税四期强有力的大数据监管系统下，企业财务上任何一点不合规、不合理的操作都会被无限放大显现出来，而市场上一些比较敏感的行业，也会在大数据的监管下出现一些财税方面的异常情况，特别是明星、艺人以及近两年风头正盛的网红和直播行业，都受到了各地财务部门的稽查。对于违规现象，轻则补齐相关税款，严重的情况下不仅仅需要罚款交滞纳金还可能会承担相关的刑事责任。

大数据彰显威名

金税四期的到来，也是象征着违规违法行为的“死期”，只要是大笔资金的往来都会受到相关稽查，所以今年企业的思想转变尤为重要，不可在大数据的监管下耍小聪明，别真被处罚了才想起后悔。企业在财务方面一定需要做到按时申报、依法纳税、合理合规地进行节税！

大数据监管下的企业，如何才能合理合规地进行节税？

一、选择适合的纳税人身份

不同的纳税人身份需要缴纳的增值税税率也是大不相同的，所以不同的纳税人身份可以在第一步就为你降低一部分的税率。企业的纳税人身份可以分为两种形式：一般纳税人和小规模纳税人。

而两者最大的区别在于，当购买者的纳税人身份为增值税一般纳税人的时候，他又去购买了一般纳税人的货物，可以按照相关的销项税额抵扣对应的进项税额后的余额来进行缴纳增值税，而这种情况下的增值税税率，在不同行业中也是不同的，如服务类6%、建筑类9%、商贸类13%，并且客户必须要取得增值税专用发票之后才可以进行抵扣增值税，无疑是比较麻烦的。

但当企业的纳税人身份为小规模纳税人的时候，企业的增值税税率按照3%（疫情期间减少按照1%核定）进行缴纳，相比于一般纳税人身份，小规模纳税人税负率就会低很多。

二、商品销售折扣、折让和退货的处理

企业在销售对应商品时。给予购买方的折扣额一定要与销售额在同一张发票上列明，这样可以按照折扣后的净额计算增值税，否则需要按照销售额进行计税。

商品折让和退回都可以冲减销项税额，但是必须按照增值税有关规定取得相关证明或发票。发生以上情况时，需要按照全部规定办理，方可节税增值税税负率支出，否则，需要多支出增值税。

三、高新技术企业政策

在公司注册地之后，符合国家相对应的鼓励政策类目的企业，可以提交相关资料，申请核定征收，一经符合高薪技术产业鼓励政策的认定，企业可以享受所得税减免按15%征收。

四、注册地产业扶持政策

在某些地区，政府为了吸引大量优质企业来本地经营，增加地方的财政发展，通常会出台一部分的招商引资政策，在这种环境下，企业可以通过地方的税收优惠政策降低自身的税负率。

就拿我们合作的徐州市医疗器械产业园区的政策来说吧

增值税：地方留存比例为50%，在此基础上地方奖励扶持企业75%-90%；

企业所得税：地方留存比例为45%，在此基础上地方鼓励扶持企业为75%-90%；

园区对企业的扶持政策奖励即时到账，当月纳税，次月可获得奖励补助。