江北税收返还政策（7分钟前更新）

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江北区金融服务港湾信息表

　　一、税收减免缓政策

　　加大增值税期末留抵退税力度

　　符合条件的小微企业、符合条件的“制造业”“科学研究和技术服务业”“电力、热力、燃气及水生产和供应业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”（以下称制造业等行业），可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额。

　　符合条件的微型企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；符合条件的小型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；符合条件的制造业等行业中型企业，可以自2022年7月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；符合条件的制造业等行业大型企业，可以自2022年10月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。

　　【对象范围】

　　符合条件的小微企业（含个体工商户)，符合条件的制造业等行业企业（含个体工商户)。

　　（1）纳税信用等级为A级或者B级；

　　（2）申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形；

　　（3）申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上；

　　（4）2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策。

　　【办理流程】

　　纳税人申请办理留抵退税，应于符合留抵退税条件的次月起，在增值税纳税申报期（以下称申报期）内，完成本期增值税纳税申报后，通过电子税务局或办税服务厅提交《退（抵）税申请表》；税务机关自受理留抵退税申请之日起 10 个工作日内完成审核，并向纳税人出具准予留抵退税的《税务事项通知书》；电子税务局网址：
https://etax.chongqing.chinatax.gov.cn/

　　【咨询方式】

　　税收业务咨询：（023）86912366

　　涉税软件操作咨询：（023）86912366

　　小规模纳税人税收减免

　　自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

　　【对象范围】

　　增值税小规模纳税人

　　【办理流程】

　　申报环节享受。符合条件的纳税人每月（季）进行增值税申报时，登录“重庆市电子税务局”，填报《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料的相关栏次享受税收优惠。

　　网上申报网址：
https://etax.chongqing.chinatax.gov.cn/

　　【咨询方式】

　　税收业务咨询：（023）86912366

　　涉税软件操作咨询：（023）86912366

　　小型微利企业企业所得税税收减免

　　自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日起至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

　　【对象范围】

　　小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

　　【办理流程】

　　报税环节办理：采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”办理方式。符合条件的小型微利企业自行计算小型微利企业优惠金额，登录“重庆市电子税务局”进行申报。季度预缴申报时填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类）》；年度汇算清缴申报时填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》，并根据享受小型微利企业优惠情况填写《减免所得税优惠明细表》（A107040）。相关政策规定的资料留存备查。

　　网上申报网址：
https://etax.chongqing.chinatax.gov.cn/

　　【咨询方式】

　　税收业务咨询：（023）86912366

　　涉税软件操作咨询：（023）86912366

　　延续增值税加计抵减政策

　　2022年1月1日到2022年12月31日，对生产、生活性服务业纳税人当期可抵扣进项税额继续分别按10%和15%加计抵减应纳税额。

　　【对象范围】

　　生产、生活性服务业的一般纳税人

　　【办理流程】

　　报税环节享受，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”办理方式。符合条件的企业自行计算加计抵减金额，登录“重庆市电子税务局”，填报《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料的相关栏次享受税收优惠。

　　网上申报网址：
https://etax.chongqing.chinatax.gov.cn/

　　【咨询方式】

　　税收业务咨询：（023）86912366

　　涉税软件操作咨询：（023）86912366

　　扩大“六税两费”减征范围

　　自2022年1月1日起至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

　　【对象范围】

　　增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户

　　【办理流程】

　　报税环节办理：采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”办理方式。符合条件的企业自行登录“重庆市电子税务局”，进入财产行为税纳税申报，填报相关税种申报表，选择相关税收优惠文件进行免税申报。相关资料留存备查。

　　网上申报网址：
https://etax.chongqing.chinatax.gov.cn/

　　【咨询方式】

　　税收业务咨询：（023）86912366

　　涉税软件操作咨询：（023）86912366

　　延长阶段性税费缓缴政策

　　将制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费的政策，缓缴期限继续延长6个月；延缓缴纳2022年第一季度、第二季度制造业中小微企业部分税费，缓缴期限为6个月；中型企业可以延缓缴纳部分税费金额的50%，小微企业可以全部延缓缴纳部分税费。适用此条政策的部分税费范围：企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，不包括代扣代缴、代收代缴以及向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。适用此条政策的制造业中型企业是指国民经济行业分类中行业门类为制造业，且年销售额2000万元以上（含2000万元）4亿元以下（不含4亿元）的企业；制造业小微企业是指国民经济行业分类中行业门类为制造业，且年销售额2000万元以下（不含2000万元）的企业。

　　【对象范围】

　　制造业中小微企业。制造业中型企业指国民经济行业分类中行业门类为制造业，且年销售额2000万元以上（含2000万元）4亿元以下（不含4亿元）的企业；制造业小微企业指国民经济行业分类中行业门类为制造业，且年销售额2000万元以下（不含2000万元）的企业。

　　制造业中小微企业也包含个人独资企业、合伙企业、个体工商户。具体适用范围请参照政策依据。

　　【办理流程】

　　网上申报网址：
https://etax.chongqing.chinatax.gov.cn/

　　【咨询方式】

　　税收业务咨询：（023）86912366

　　涉税软件操作咨询：（023）86912366

　　二、社保就业政策

　　阶段性降低失业保险费率

　　2022年，延续实施阶段性降低失业保险费率政策（2%降至1%）。

　　【对象范围】

　　我区所有参保企业

　　【办理流程】

　　免审即享

　　【咨询方式】

　　区人力社保局：（023）67865639；（023）67853668

　　稳岗返还

　　对服务业领域困难行业（餐饮业、零售业、文化旅游业、公路水路铁路运输业、民航业）实施失业保险稳岗返还政策，大型企业返还标准为该企业及其职工2021年度实际缴纳失业保险费总额的30%，中小微企业为60%，其中企业上年度实际缴纳失业保险费不含补缴的历史欠费。

　　享受返还的企业应同时具备下列条件：符合在2021年1－12月期间，依法参加失业保险并按时足额缴纳2021年度失业保险费；2021年度失业保险参保人数未减少或减少率不超过2021年度全国城镇调查失业率控制目标5.5%。其中失业保险参保人数30人（含）以下的企业减少率不超过本企业2020年底（2021年新参保企业减少人数不超过当年度期初）失业保险参保人数的20%。

　　【对象范围】

　　我区餐饮业、零售业、文化旅游业、公路水路铁路运输业、民航业的企业可享受稳岗返还政策。严重失信企业不纳入发放范围。

　　【流程方式】

　　（1）市人力社保局根据企业参保人数和营业收入额度，参照工业和信息化部等四部委《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）有关规定，划定企业规模类型。

　　（2）企业通过“重庆公共就业网”，点击登录“2022年度失业保险稳岗返还”端口，符合条件的企业核实确认稳岗返还相关信息。系统将会生成《2022年度失业保险稳岗返还企业信息确认表》，企业下载核实该表信息数据，并加盖单位公章后，将该表上传到系统，点击“确认”键完成确认。

　　（3）市人力社保局根据企业确认信息，智能比对审核符合条件的企业名单以及返还额度。我区根据智能比对后下发的返还企业信息，对其公示5个工作日后，按照基金内控管理程序，将返还资金拨付到企业银行账户上。

　　【咨询电话】

　　区人力社保局：（023）67865639；（023）67853668

　　社保补贴和一次性吸纳就业补贴

　　对招用符合条件的就业困难人员，与其签订劳动合同并按规定缴纳社会保险费的用人单位，按照单位实际为招用人员缴纳的职工养老保险费、职工医疗保险（含大额医疗保险）及失业保险费和工伤保险费全额（不包括个人应缴纳部分）给予社保补贴。

　　对招用应届高校毕业生，与其签订劳动合同，并按规定连续缴纳半年以上社会保险费的中小微企业，给予2000元/人的一次性吸纳就业补贴。

　　对招用我市户籍登记失业的就业困难人员，与其签订劳动合同，并按规定连续缴纳1年以上且仍在缴纳社会保险费的各类企业，给予6000元/人的一次性吸纳就业补贴。

　　【对象范围】

　　（1）社保补贴：招用登记失业离校2年内高校毕业生、我市户籍登记失业“4050”人员、低保家庭人员、零就业家庭人员、建档立卡贫困人口，与其签订劳动合同并按规定缴纳社会保险费的用人单位。

　　（2）一次性吸纳就业补贴：招用符合条件的应届高校毕业生，签订1年以上劳动合同，稳定用工6个月以上，按规定缴纳社会保险费的中小微企业；招用我市户籍登记失业半年以上人员、登记失业的低保家庭人员、零就业家庭人员、农村建档立卡贫困家庭人员、去产能企业职工中的“4050”人员和残疾人员、残疾离校2年内高校毕业生，与其签订劳动合同，并按规定连续缴纳1年以上且仍在缴纳社会保险费的各类企业。

　　【办理流程】

　　（1）社保补贴：社会保险补贴实行“先缴后补”的原则。用人单位为招用人员办理就业登记后，每年3月向区就业和人才服务机构申请上一年度补贴，填报申请表及招用人员花名册。

　　（2）一次性吸纳就业补贴：企业为补贴对象办理就业登记后，向区就业服务机构申请，区就业服务机构审核公示无异议后，报区财政部门确认，由区财政部门将补贴资金划入企业账户。

　　【咨询方式】

　　区人力社保局：（023）67854350

　　三、金融信贷政策

　　全面推广“1+5+N”金融服务港湾建设

　　全面推进金融服务港湾建设，引导金融机构进一步下沉金融服务重心，打通中小微企业融资“最先一公里”和“最后一公里”。全面推广“1+5+N”普惠小微线上融资服务平台，提升融资服务效率。

　　【功能简介】

　　金融服务港湾依托“长江渝融通”贷款码和对接监测系统，提供一码接入全市各家银行功能，实现市场主体融资跑多家银行到只需跑一家金融服务港湾，为区域内的企业和社会群体提供融资融智一揽子综合服务，涵盖征信查询、政策解读、业务咨询、融资需求对接、企业开户及信息档案建立、及残疾人等特殊群体融资服务等综合服务功能。

　　【办理流程】

　　企业扫描二维码进入“渝融通”银企融资对接平台后，填写基本情况及融资需求信息，人民银行重庆营管部直接交相关银行，由银行限时对接企业。

　　“渝融通”银企融资对接服务平台（二维码）

　　【咨询方式】

　　区金融办：（023）67860329、（023）67518869

　　【港湾信息】

　　（表格详见右图）

　　持续实施金融惠企

　　支持金融机构与符合条件的服务业市场主体按照市场化原则自主协商贷款还本付息，对有续贷需求的，按正常续贷业务办理，不得盲目惜贷、抽贷、断贷、压贷，保持合理流动性。

　　【咨询方式】

　　中国银行：95566 交通银行：95559 工商银行：95588

　　建设银行：95533 农业银行：95599 招商银行：95555

　　兴业银行：95561 中国邮政：95580 民生银行：95568

　　光大银行：95595 华夏银行：95577 中信银行：95588

　　重庆银行：95533 重庆农商行：95389

　　12.推出“支小再贷款帮扶贷”“支农再贷款乡村振兴贷”专属产品

　　从事生产经营的小微企业、个体工商户和小微企业主，以及单户授信3000万元（含）以下的民营企业可以到重庆银行、重庆三峡银行、重庆农商行、村镇银行各网点申请“支小再贷款帮扶贷”；从事生产经营的农户、农村企业及各类组织，或从事农林牧渔业生产经营的非农户个人、城市企业及各类组织可以到重庆农商行、村镇银行各网点申请“支农再贷款乡村振兴贷”。

　　【咨询方式】

　　重庆银行：95533 重庆三峡银行：96968 重庆农商行：95389

　　推动金融系统减费让利

　　2022年，落实好LPR下行、支农支小再贷款利率下调，引导和督促金融机构加大对实体经济的支持力度，巩固实际贷款利率下降成果，继续向实体经济合理让利。协调降低银行账户服务收费、人民币转账汇款手续费、银行卡刷卡手续费，减轻服务业小微企业和个体工商户经营成本压力。

　　【咨询方式】

　　人行重庆营管部：（023）67677134

　　引导金融机构加大对制造业中长期贷款投放力度

　　完善制造业优质项目白名单制度，引导金融机构加大对制造业中长期贷款投放力度，强化对先进制造业、战略性新兴产业等重点领域的资金支持。

　　【对象范围】

　　有需求的制造业企业

　　【办理流程】

　　向银行提出中长期贷款申请，银行按照相关内外部规定审核通过后发放贷款。

　　【咨询方式】

　　人行重庆营管部：（023）67677134

　　实施文旅企业贷款贴息

　　2022年，市区两级联合对受疫情影响严重、经营暂时困难的文旅企业实施贷款贴息。

　　【对象范围】

　　受疫情影响，出现经营困难但发展较好的文化旅游企业。具体行业类别划分按照现行国民经济行业分类（GB/T4754—2017）执行。

　　【办理流程】

　　区文化旅游委、区财政局组织→符合条件文旅企业申报→区文化旅游委、区财政局审核→审核结果公示→资金下达批复→资金拨付。详情可向区文化旅游委咨询。

　　【咨询方式】

　　区文化旅游委：（023）67706684

　　四、其他纾困政策

　　减免服务业房屋租金

　　2022年，对承租国有房屋的服务业小微企业和个体工商户减免3个月租金；如2022年被列为疫情中高风险地区，对该地区所在区县内承租国有房屋的服务业小微企业和个体工商户减免6个月租金；因减免租金影响国有企事业单位业绩的，在考核中根据实际情况予以认可。各相关部门可统筹各类资金，对承租非国有房屋的服务业小微企业和个体工商户给予适当帮扶，鼓励非国有房屋租赁主体在平等协商的基础上合理分担疫情带来的损失。对为服务业小微企业和个体工商户减免房屋租金的纳税人，纳税确有困难的，可向主管税务机关申请房产税和城镇土地使用税困难减免。

　　【对象范围】

　　承租国有房屋的服务业小微企业和个体工商户

　　【办理流程】

　　承租国有房屋的服务业小微企业和个体工商户向出租单位申领《减免房屋租金申请表》，填写完毕后提交至出租单位等待出租单位审核，经审核合格后，将根据相关文件精神对承租户予以租金减免。

　　【咨询方式】

　　区国资委：（023）67567930

　　餐饮业、零售业核酸检测补贴

　　2022年，给予餐饮、零售企业员工定期核酸检测50%比例的补贴。

　　【对象范围】

　　餐饮企业、零售企业

　　【办理流程】

　　每月5日前，企业向所在街镇提交《江北区商贸企业员工定期核酸检测补贴申请表》《江北区商贸企业员工定期核酸检测花名册》、企业支付核酸检测费用凭证复印件、营业执照复印件申请兑现上月核酸检测补贴；街镇在5个工作日内完成初审，将企业申请资料及《江北区商贸企业申请员工定期核酸检测补贴汇总表》报区级部门核定后，及时向企业兑付。

　　【咨询方式】

　　区商务委：（023）67725143（零售企业、限上餐饮企业）

　　区市场监管局：（023）67073539（限下餐饮企业）

　　延续实施旅行社暂退质保金

　　旅行社可按规定申请暂退旅游服务质量保证金，暂退标准为应交纳数额的80%，补足质保金的期限延至2022年12月31日。旅行社在享受暂退80%保证金政策期内，又达到《旅行社条例》第十七条规定条件的，可再降低缴纳50%保证金。通过银行担保及保险形式交纳的保证金、被法院冻结的保证金不在暂退范围之内。加快推进保险代替保证金试点工作，扩大保险代替保证金试点范围。

　　【对象范围】

　　全市2021年10月18日前已依法交纳保证金、领取旅行社业务经营许可证的旅行社（通过银行担保及保险形式交纳的保证金、被法院冻结的保证金不在暂退范围之内）。

　　【办理流程】

　　具备提取条件的旅行社持相关资料到辖区文化旅游委办理。

　　需提供的资料：

　　1.旅行社关于质量保证金提取的申请（红头文件）

　　2.旅行社质量保证金提取情况表

　　3.旅行社质量保证金存款协议书（复印件）

　　4.质量保证金银行存款回单（复印件）

　　5.旅行社营业执照、经营许可证（副本复印件）

　　6.经办人身份证、法人身份证（复印件）

　　【咨询方式】

　　区文化旅游委：（023）67706684、（023）67706754