有限责任公司税收政策：(本月/商讯)

企业在经营过程中都有缴税的义务，税收对企业来说是一笔不小的支出。有的企业为了避税甚至走上偷税漏税的违法道路。合理合法节税方法已成为众多企业渴求的秘籍。

企业合理节税方法有哪些？

1. 利用税收洼地节税

“税收洼地”想必很多企业都了解，指在特定的行政区域，比如经济开发区、园区、数字产业园等，企业在这些区域注册公司，通过区域性的税收优惠政策、简化税收征管办法和税收地方流程返还等处理方法，实现企业税负降低的目标。

企业通过在园区注册公司，将企业的地址落在园区，企业就能享受地方性税收优惠政策。

企业在园区成立有限公司一般纳税人，无论是成立子公司、分公司或是迁移主体公司，都可享受园区对企业增值税、企业所得税的财政奖励政策，具体奖励比例根据企业实际纳税情况而定，企业纳税越高，企业奖励也越高。

2. 提高员工福利合理节税

企业的工资发放可尽量安排在容许税前扣除额以下，采用非货币支付的方式提升职工的各项福利水平，利用税基和税率的不同进行避税，例如免费为员工提供宿舍、提供交通班车便利、提供员工免费用餐等等。

通过这些支出既能够作为减少企业所得税应纳税所得额，又可以减少部分个税负担，轻松实现员工和企业双赢。

3. 改变企业经营模式进行节税

调整合适的企业类型。不同类型的企业，可以享受到的税收政策也是不同的，所以选择什么样的企业类型，也是税务筹划里很重要的方式。例如，企业在新设立公司时，设立子公司和设立分公司有很大的差异。在形式上子公司有独立的法人，独立核算纳税，与分公司不是独立的法人，由母公司控股，纳税也合并到母公司。

4. 申请国家高新技术企业节税

国家对高新技术企业优惠政策如下：

企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除；

申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳（非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税）。

5. 利用政策去节税

政策节税的方式有多种，以下只详细介绍一种方法。

就业安置的优惠政策主要包括：企业安置残疾人员所支付的工资加计100%扣除，安置特定人员（如下岗、待业、专业人员等）就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要录用下岗员工、残疾人士等都可享受加计扣除的税收优惠。

企业可以结合自身经营特点，分析哪些岗位适合安置国家鼓励就业的人员，筹划录用上述人员与录用一般人员在工薪成本、培训成本、劳动生产率等方面的差异，在不影响企业效率的基础上尽可能录用可以享受优惠的特定人员。

6. 技术入股合理节税

很多民营企业的老板都是技术专家，个个拥有专利，将专利提供给公司使用，双方没有签订合同，也没有一个明确的说法，究竟属于何种方式使用。建议老板们将技术专利作价投入公司，一方面可以改善公司的财务状况，减少投资时的资金压力，一方面，作价入股以后，公司可以计入无形资产，可以合理摊消，可以增加成本费用，减少利润，少缴所得税。

企业节税注意事项有哪些？

企业合理节税应注意以下几个方面:

1. 树立合法的税收筹划观念。对于企业来说，注意培养合法的纳税意识，树立合法的税收筹划观念，以合法的税收筹划方式合理安排经营活动，是正确开展税收筹划的前提。所以，企业税收筹划方案的制定不能违反现行的税收制度，不能能违背立法意图。否则，一旦逾越了法律“红线”，税收筹划就会演变为非法的偷、逃、漏税等活动，也必将受到法律的惩处与制裁。

2. 全面了解相关的财税政策。通常，企业如果有着开展税收筹划的诉求，就有必要全面了解与投资、经营、筹资活动相关的税法法规、其他法规以及处理惯例，这样才能够按照政策要求制定出不同的纳税方案，并进行综合比较、优化选择，寻求最有效的筹划方案推进实施。反之，如果对有关政策、法规不了解，税收筹划工作开展也就没有了基础依据，因而也无法有序进行。

3. 注意税收与非税收因素。这即是说，企业税收筹划在制定方案的时候，不能仅仅考虑税收因素，同时还需要考虑成本因素，毕竟只有综合所有的因素制定方案，才能确保方法的合理合法与可靠性。另外，由于每个企业的实际经营情况不同，所遇到的问题也是不同的。所以，在制定筹划方案时，还需具备问题具体分析，这样才能够确保筹划预期效果的实现。

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