发票对方抵扣了怎么冲红(已经抵扣的发票需要红冲怎么做账)CER
作者:沈晓怡 发布时间:2022-05-20 22:49:32 点赞:次
日常的财务工作中,如果开错了发票,需要重新开发票、调整账目,该操作即为发票红冲。
在发票红冲过程中,我们可能会遇到下面这些问题:
1、已抵扣的专票,现在要红冲,应何时做进项税额转出?
根据相关规定,购买方应先将《信息表》中所列的增值税税额从当期进项税额中转出,等之后取得了销售方开具的红字专票,再和信息表一起作为记账凭证。
2、购买方取得的红字专票,是否需要认证?
红字专票无须认证。
3、开具红字专票有时间限制吗?
发票红冲是没有时间限制的,只要符合冲红条件,就可以开具红字发票。
4、红字专票的相应联次,是否需要给客户?
一般有两种情况:
如果是已抵扣的专票,或者虽然还没抵扣、但发票联、抵扣联无法退回的,那就需要将红字发票寄回,一并作为记账凭证;
如果是尚未抵扣的专票,和购买方没有用于申报抵扣的、发票联和抵扣联都可以退回的发票,则不应将红字发票寄给购买方。
5、购买方已认证相符的发票,被红冲后要退回销售方吗?
不能退回了。认证相符的专用发票不得退还销售方,应作为记账凭证由购买方收存。
6、增值税普票能部分冲红吗?
可以的。在蓝字发票金额范围内,企业可以开具多份红字发票。一张蓝字发票的金额也可以拆分后,填开多张红字信息表,也就是说一张蓝字发票是可以对应多张红字信息表的。
7、代开的普票上有错误,可以部分冲红吗?
不能。如果是代开的发票,企业必须交回已开发票的全部联次才能冲红,不存在部分金额冲红的情况。
8、增值税电子发票可以作废吗?
不能。不论是电子普票还是电子专票,都有可复制、难收回的特点,因此一旦开具就不能再作废了。不过电子发票开错也不是没有解决办法,开票人还是可以通过开具红字发票进行冲减的。
9、企业开具红字电子专票后,需要追回已开具的电子专票吗?
不需要。和纸质发票的开票流程相比,电子发票的开票流程更简便,如果已经开具了红字电子专票,无需追回已开具的蓝字电子专票。
以上关于发票红冲的9个细节,希望对你有所帮助。如果您还有想了解的企业财税知识,欢迎联系“广州印心企业管理咨询有限公司”。
“印心”是专业的财税团队,能帮您理清企业税务筹划思路、人员配置等问题,不用您多费心,财税难题交给“印心”就好!