未交税金属于什么科目(未交增值税的科目)DHK

增值税留抵退税的账务处理：

借：银行存款10万余元

贷：应交税费-应缴增值税（进项税转出）10万余元

交纳增值税的情况下享有增值税加计抵减1万的账务处理：

借：应交税费——未缴增值税10万余元

贷：银行存款9万元

其他收益1万余元

今年底以前小规模免税增值税的账务处理：

借：银行存款10万余元

贷：主营业务收入10万元

增值税即征即退的账务处理：

借：其他应收款10万余元

贷：其他收益10万元

接到增值税退还

借：银行存款10万余元

贷：其他应收款10万元

增值税转走的账务处理：

借：成本库存商品等10万余元

贷：应交税费-应缴增值税-进项税转出10万余元

农业产品加计抵扣1%的账务处理：

借：产品成本——基础产品成本(立即原材料)9万余元

应交税费——应缴增值税(进项税)1万余元

贷：原料10万余元

结转成本一般纳税人转小的时候待抵扣进项税账户余额的账务处理：

借：财产成本库存商品等10万余元

贷：应交税费——待抵扣进项税10万余元

缴税责任并未产生的账务处理（例如房子出租后付房租）：

借：应收帐款10.9万余元

贷：其他业务收入10万元

应交税费——待转销项税额0.9万余元

接到租金账款时，增值税缴税责任产生：

借：应交税费——待转销项税额0.9万余元

贷：应交税费——应缴增值税（销项税）0.9万余元

并未勾选认证的增值税专票的账务处理：

借：原料10万余元

应交税费——待验证进项税1.3万余元

贷：银行存款11.3万元

勾选认证抵税的账务处理：

借：应交税费-应缴增值税-进项税1.3万余元

贷：应交税费——待验证进项税1.3万余元

公司预缴税款增值税时的账务处理：

借：应交税费——预缴增值税10万余元

贷：银行存款10万元

月末，公司应将“预缴增值税”明细科目账户余额转到“未缴增值税”明细科目：

借：应交税费——未交增值税10万余元

贷：应交税费——预缴增值税10万余元