小规模季度报税怎么报(小规模报税详细步骤)CPG

有关小规模一季度申报单的填写方式，下边给你详尽讲解。

小规模一季度未含税销售额小于9万时要不需缴税，这要分两类状况看待：

一、所有为自开普通发票享有中小企业免征增值税的政策优惠，免征增值税、附加税税率；

实例:小潘为小规模，在2018年的第三季度，产生的业务流程如下所示，制做各种宣传广告获得收入8万余元，自主出具了增值税普票，获得的收入为未含税收入，怎样填写所得税申报表呢？

答：获得的8万余元收入，适用3%的增值税率，应填写小微企业免税销售额和免税政策销售额相对应栏次里，由于收入未高于9万余元，因此享有中小企业免征增值税政策优惠。

二、收入里含一部分代开增值税专用发票的，增值税专票一部分不享有中小企业免征增值税的政策优惠，理应交纳增值税及附加税税率，普票一部分可持续享有中小企业免征增值税的政策优惠免征增值税及附加税税率。

实例：小潘为小规模，在2018年的第三季度，产生的业务流程如下所示，到税务局代开增值税专用发票3.8万余元，有关税金已在税局交纳，另获得市场销售收入5万余元，自主出具了增值税普票，这样的事情要怎么填申报单呢？

答：已代开增值税增值税专票的额度填写税务局代开的专用发票未含税销售额（3%增值税率），已经缴纳的税金在预缴税款中反映，已经缴付的税金，在专用发票所有发票联讨回或是按照规定出具红色字体专用发票后，可以向负责税务局办理退回。自主出具的增值税普票额度填写增值税免税销售额栏次里，减免税全自动测算，由于一季度增值税专票收入和普票收入总计未高于9万余元，今天申请不用交纳增值税。

看过这片文章内容，坚信你应该知道那样填写一季度所得税申报表了吧。

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