2022年发票冲红新规定(2022年专票红冲要去税务局吗)RM
作者:王建亮 发布时间:2022-05-17 21:05:36 点赞:次
红字发票理应如何开具?接到红字发票怎么做账?收到红字发票千万别心惊胆战,今日大家就一起来看看怎么处理吧!
发生负数发票的缘故
怎么会有负数发票呢?从字面意思上看,正常的市场销售采购的税票全是正数的,那麼相反,负数就象征着退换货及其被退换货
那样说略微有一些含糊,官方网表述是:
红色字体专票的开具步骤
1、红色字体所得税专票信息表的填开
(1)当弹出来红字发票信息表信息挑选页面时,我们要依据实际情况挑选做为购方申请办理或是是销货方申请办理,如下图:
购方申请办理分两类状况
只需挑选发票种类后,不用填好相匹配蓝色字体发票代码和发票号码,点“明确”进到填开页面。
依据实际情况挑选相对应的实际未抵税缘故后,挑选发票种类,并填好相匹配蓝色字体发票代码和号,点“明确”进到填开页面,如下图
由销货方申请办理开具红色字体所得税专票,依据实际情况挑选原因后,挑选发票种类,并填好相匹配蓝色字体发票代码和号
假如操作系统中有相匹配蓝色字体税票则会跳出相匹配税票的页面,查询信息准确无误后进到信息表填开页面,实际如下图:
①信息表中的产品总数和额度务必为负数。
②当购方申请办理时,必须按照实际情况挑选销方是不是中国汉字防伪标识公司;
当销货方申请办理时,系统软件自动检索销方是不是中国汉字防伪标识公司。
针对非中国汉字防伪标识公司,信息表中产品行较多可开具8行;针对中国汉字防伪标识公司,则信息表中产品行较多可开具7行。
③在红字发票信息表填开页面中,产品信息可以立即手工制作键入,还可以从海关hs编码库文件挑选。
④对带折扣优惠的蓝色字体税票开具相匹配信息表时,若数据库查询中有相匹配蓝色字体税票信息,系统软件会自行将折扣优惠分担体现在相应的产品行上。
红色字体专票信息表查看导出来
我们可以根据该页面,对信息表查看明细,改动和删掉。
①对已开具的信息表开展调整时,改动后的总额度不可以超过税票库文件相匹配正数税票的总额度,不然系统提示“信息表填开额度超过相匹配正数税票”,没法改动取得成功。
②开票系统中对已开具信息表的改动或移除实际操作均无时间限制,但公司应依据实际情况开展所需实际操作。
3、导出来的信息表如下图款式
将导出来后格式文件为xml的信息表立即根据开票软件上传入税收端,如下图
当信息表叙述为审核通过时,该信息表可以用以开具红字发票。
红色字体所得税电子器件专票的规范和步骤
因为中国逐渐推动发票,由于发票的红字发票理应如何使用呢?
推行所得税专票数字电子化的新办经营者开具所得税电子器件专票(下称“电子器件专票”)后,产生卖货退还、开税票不正确、应税服务中断、销售折让等情况,必须开具红色字体电子器件专票的,依照下面要求实行:
1、购方已将电子器件专票用以申请抵税的
(1)购方在增值发票智能管理系统(下称“税票智能管理系统”)中填开并提交《开具红色字体所得税专票信息表》(下称《信息表》),填开《信息表》时不填好相对性应的蓝色字体电子器件专票信息。
(2)购方未将电子器件专票用以申请抵税的,由销货方在税票智能管理系统中填开并提交《信息表》,填开《信息表》时要填好相对性应的蓝色字体电子器件专票信息
2、税务局根据互联网接受经营者提交的《信息表》,系统校检经过后,形成含有“红字发票信息表序号”的《信息表》,并将信息同歩至经营者端系统中
3、销货方凭税务局系统软件校检根据的《信息表》开具红色字体电子器件专票,在税票智能管理系统中以销项负数开具。红色字体电子器件专票应与《信息表》一一对应。
4、购方已将电子器件专票用以申请抵税的,理应暂依《信息表》所列所得税税款从本期进项税转站出,待获得销货方开具的红色字体电子器件专票后,与《信息表》一并做为记帐凭证。
电子税务申请办理废止代开发票或是申请办理代开红字发票
经营者在税务局代开发票后,假如产生卖货退还或销售折让等情况,必须废止代开发票的,可登陆省内电子税务,挑选“我要办税”,进到“代开发票废止”,递交废止代开发票申请办理。
1、假如一般纳税人必须代开红字发票,可登陆省内电子税务,挑选“我要办税”,进到“开具所得税专票”或“开具所得税普票”,申请办理代开红字发票。
2、经营者可在电子税务“网上办税进展及结论信息查看”作用中,查看以上二项业务查询进展和结论,并按要求将纸版税票交还税务局。
必须表明的是,对根据邮递方法获得的代开发票,一部分省份税务给予了邮递需废止代开发票的作用。
假如经营者是在办税大厅申请办理开具的税票,则必须当场交还需废止的代开发票后,才可以废止代开发票或申请办理代开红字发票。
【短会褔利时长到】
短会又来送福利啦!
【500份普遍会计EXCEL模板大全】