冲红发票盖了作废章怎么办(应该作废的发票却冲红了怎么处理)BVS

红字发票实质上是负数发票，等同于将原来税票冲回，什么情况必须开具红字发票呢？

依据《国税总局有关红色字体增值发票开具相关问题的通告》(国税总局公示2016年第47号)要求，所得税一般纳税人开具增值税专票(下称“专票”)后，产生销货退回、开票有误、应税服务中断等情况但不符发票作废标准，或是因销货一部分退回及产生销售折让，必须开具红色字体专票。

第一个问题，三种开具红字发票的重要情景要熟记。

在其中销货退回和应税服务中断代表着市场销售主题活动不会再产生，因而缴税责任也不会产生，已经给出的税票自然理应开具红字发票冲回，以后也不用再开。

另一种情形是开票有误，造成另一方没法抵税或是没法抵扣，这样的事情红字发票冲回后必须再次开具恰当的税票给另一方。

第二个问题，以上三种状况不属于发票作废情况的。

《国税总局有关修定《增值税专用发票使用规定》的通告》（国税发[2006]156号）文档第十三条针对发票作废进行了明文规定：一般纳税人在开具专票当月，产生销货退回、开票有误等情况，接到退回的抵扣联、抵扣联合乎废止标准的，按报废解决;开具时发觉有误的，可及时废止。

和里面的冲红税票较为一下就可以看得出，二者的差异就在于是不是当月产生，如果是当月规定立即废止，假如跨月，规定冲红。

合乎红字发票开具标准的仅有三种状况：销货退回、开票有误或服务项目中断，税票开钱要不回家是不是属于这三种状况？

这也是操作实务中一个挺大的问题，公司带来了服务项目，要不上钱，还得正常的缴税，给企业经营产生较大工作压力，那麼该怎么做？

1、假如货品已经市场销售，或是服务项目已经给予，不可以开具红字发票，开过税票的就理应正常的缴税；

2、开票前理应同顾客沟通交流资金回笼事项，尽可能保证确定资金回笼后再开具税票，与此同时标准可以得话，签定合同补充协议针对支付时长开展再次定义，防止出现税收风险性；

3、税票开具后，假如合乎市场销售货品退回，或是服务项目中断的，可开具红字发票，抵减收益，但要留意2个关键点，要不取回税票，要不有另一方开具的证实。不然强制开具红字发票也会引起风险性。