2022一般纳税纳税人税率(企业利用纳税人身份进行纳税筹划)KQ

纳税筹划是构建在正规的条件下，运用好国家的税费优惠现行政策是优选，主要负责人和财会人员一定要掌握行业的税费优惠现行政策。我的文章内容关键协助的是中小企业，老总们一定要懂财税知识。

税款优惠，就是指国家应用税收优惠在税收法规、行政规章中要求对某一部分特殊公司和征税对象给与缓解或免去负税的一种对策。译成白话文，便是国家想协助谁帮扶谁便会对于谁颁布优惠现行政策。

中小企业单独规模并不大，可是解决了学生就业，个人社保等问题，是社会经济发展至关重要的构成部分，抵抗风险能力相对比较弱。国家这几年聚集颁布了对于中小企业的税费优惠现行政策，帮扶心态显而易见，做为中小企业一定要用好耗尽国家的优惠现行政策。

一、公司一般交纳什么税费：

1、18个税收：所得税、消费税、所得税、个人所得税、资源税、大城市保护修建税、城区土地税、土地增值税、车船使用税、房地产税、合同印花税、船舶吨税、车辆购置税、进口关税、房产契税、烟叶税、环境税和耕地占用税。在其中有12个税收已经法律。

关键的普遍的税收是所得税、企业所得税（公司和个人所得税）、附加税税率等

2、7种费：教育附加费、文化事业建设费、社会保险费（含养老服务诊疗下岗工伤事故重病）

3、2种股票基金：废旧家电电子设备解决股票基金、水利工程防汛股票基金。

4、代收费：地区教育附加费、工会会费，残疾人保障金等也由税务局代办。每一个地方每一个领域不一样，每一个公司必须交纳的代收费不一样。例如重庆市的土地闲置费、城区垃圾处理费也由税务局代办。

这儿是简易列举交这些税费，能看出去公司的压力是十分重的。假如纯粹为了更好地少交税而少缴，风险性特别大，也易于被查出。

二、优惠方式有14种（很有可能还不仅）：

税费的优惠较为复杂，花式也多，例如有降税、免税政策、推迟缴税、进出口退税、再项目投资出口退税、即征即退、先征后返、消费型增值税、项目投资税收抵免、起征点、免征额、折旧、加计、减计收益等

三、优惠是分税收优惠的，便是不一样的税收有不一样的优惠方式。

见到这儿是否乱掉，几十种税费 14种优惠方式 不一样的税收不一样的优惠方式=老总和会计不清楚能享有这些优惠了。

大家立在中小企业视角，分税收看下会享有这些优惠，公司的多少通常以销售额来分

一、小规模企业所得税优惠：

不企业种类以12个月总计销售额500万为界，分成一般纳税人和一般纳税人。

1、小规模企业免销售额优惠，小规模自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万余元（一季度销售额45万）下列的所得税小规模，增值税免税。

这一优惠对于的是开出来的普票和无票收入，假如开出来的是专用型票，无论超没超15万（一季度销售额45万）都需要交税。例如一季度总营业额沒有超出45万，开增值税专票一部分交税，开普票一部分免税政策。

2、小规模企业增值税率优惠：除开以上的免销售额外，也有减少增值税率的优惠。小规模企业的征收率是3%，2021年的优惠是由3%减按1%实行，该项优惠持续的资料都还没颁布，可是开票系统有通告，大概率会继承到2022年12月31日。

应缴所得税税款=价税合计销售额÷（1 1%）×1%。

3、小规模企业附加税税率优惠：交纳了所得税后还要交纳附加税税率，申报系统会全自动测算。

自2022年1月1日起，对“六税两费”的税款优惠现行政策现阶段暂再次持续减按50%的税点开展征缴。

六税两费中的“六税”就是指合同印花税（没有证劵交易印花税）、资源税、房地产税、耕地占用税、城区土地税、大城市保护修建税；而“两费”就是指地区文化教育额外与教育附加费。

二、所得税优惠

1、减额 降征收率优惠：“小型微利企业”出对于企业所得税法和条例全文，主要运用于所得税优惠现行政策层面（小规模企业是所得税里边的观点）。小型微利企业与此同时合乎三个标准：总资产不超过5000万；从业人数不超过300人；应纳税额不超过300万。

申报系统会根据递交的财务报告会自动检索是否小微企业，小微企业可能是小规模企业，也可能是一般纳税人。

小微企业的企业所得税是分2段算：

小微企业本年度应纳税额（了解为毛利率、息税前利润）沒有超出100万余元一部分，则记入到应纳税额减按12.5%的税率计算，而所得税再依照20%的税点开展交纳，综合性可得到依照2.5%的税率计算出所得税年利税 本年度应纳税额在100万至300万余元中间的一部分，应纳税额是减按50%的税点开展测算，再按20%的税率计算所得税，即综合性可获得依照10%的征收率来测算所得税。

1）、译成白话文便是公式计算：

应缴企业所得税=A段（毛利率100万内）*征收率2.5% B段（毛利率100-300万内）*征收率10%

这儿的征收率并不是国家要求的，是计算出来的综合性征收率。假如总额度在A段内，B段便是0。

应缴企业所得税=100万内一部分*12.5%*20% （100-300）万部分*50%*20%

2）、应纳税额超过300万（并不是小微企业了）沒有企业所得税优惠：301万*25%

2、不超过500万的固资，容许一次性扣减

3、研发支出应纳税所得额加计

企业所得税的优惠有很多，也不罗列了，一般财务会计都了解。

三、别的税费优惠

合同印花税：2018年1月1日-2023年12月31日对金融企业对中小型企业、微型企业签署的借款协议免合同印花税。

工会会费：对小微企业2022年12月31日的工会经费，推行全额的退还适用现行政策执行。

残保金：残保金依据全国各地现行政策实行

残保金分档优惠：自2020年1月1日起至2022年12月31日，对残疾人就业保证金推行分档减缴现行政策。用人单位分配残疾人就业占比做到1%(含)以上，但未达到1.5%占比的，按照规定应交费额的50%交纳残保金;用人单位分配残疾人就业占比在1%下列的，按照规定应交费额的90%交纳残保金。

残保金免税现行政策：在职人员员工不大于30人，可以免税。

汇总：上边提及的所得税 企业所得税 附加税税率的优惠，不企业种类都能够累加享有，事实上国家对小微企业、小规模企业的优惠帮扶幅度是特别大的。尤其是小规模企业 小微企业的，优惠可以保证膝关节斩了。这种优惠不用去申请办理，申报单上全自动测算全自动享有。税局这几年也把公司享有税费优惠当关键工作中抓。

老总们把公司的数据信息往上一套就晓得要交下多税，假如公司正常的运营，正常的记账报税，搞好筹备彻底可以合理合法的大幅度减少税赋，没必要为了更好地少交税而少缴。老总们把心力放到怎样扩展业务流程上，销售额越大享有的优惠越大，筹备的区域也越大。

新创办公司、小规模纳税人转一般纳税人、销户公司等重要时段考虑到明白后再行为。多一点薪水请个有工作经验、承担责任的财务会计是十分需要的。

祝诸位老总，财源广进！龙年发横财！

也有大量干货知识看着我的别的文章内容！