财务内部控制(财务内部控制五要素包括)

1.内部控制自我评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

2.在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理采购与付款业务。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。

3.建立健全行之有效的风险控制系统，保证公司各项业务活动的健康运行。保证会计资料真实、准确和完整，治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，3控制活动控制活动是指企业根据风险应对策略，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，是实施内部控制的具体方式。

1.公司股票已于2017年3月24日在深圳证券交易所挂牌交易。实行催款回笼责任制，对账款回收的管理力度较强，公司和下属企业一律将收款责任落实到销售部门，并将销售货款回收率列作主要考核指标之一。内部控制内部控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个要素，也就是从五个方面做好内部控制工作。

2.董事会向股东大会负责，是公司经营管理的决策机构，通过对公司管理人员和核心技术人员进行培训，全面提升公司管理能力；对普通员工增加劳动技能和专业技术培训，提高员工素质和劳动技能。导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定组织开展内部控制评价工作。

3.各职能部门和生产厂之间职责明确，相互协助、相互监督、相互牵制，并制定相关的部门管理制度加以规范，确保了公司经营的正常有序，股东大会、董事会、监事会及管理层授权明晰、操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。

1.工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为。注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制有效性发表鉴证意见。影响经营管理目标的制定，塑造企业文化氛围并影响员工的控制意识，是企业建立与实施内部控制的基础。

2.公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。由于受公司存货类型的影响，部分型号不同的物料需要做更明显的标识来进一步区分，存货管理需要进一步加强。

3.纳入本次内部控制评价范围的包括公司、上海分公司及全资子公司：上海沂宁科技有限公司。

4.对存放于外地赛车场的固定资产进行定期清理清查，保证公司资产的安全和完整。

5.为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。建立良好的企业内部经营环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整。