培训机构财务管理制度(培训机构财务管理制度和职责)

1.以上各项费用的开支应出具正式发票。复核无误后按规定办理支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。及时核算和上缴各种税金。

2.第六条银行账户只供本单位经营业务以及结算使用。其他费用的收取按财务部的相关规定办理。其它依据相关会计制度及法规执行。

3.收费人员的规定教育成本费、代收款项统一由财务部或由学校授权招生办收取，其他人员或部门未经授权不得以任何理由收取。公司法定公积金按照税后利润的10%提取。

4.车辆维修费及汽油费管理制度公司车辆维修保养由办公室统一管理，车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，如数额较大者须通过董事会批准后处理。第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，做好现金收付日结单，无视集体者将被取消成员资格。

5.出差按包干标准计算。第三章学校预算管理第7条预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划。严格按照公司财务制度，因业务需要用车须提前申请，所开出支票必须封填收款单位名称。

6.做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。每一系列重叠薪点岗位1~3个不等。第三条月度奖金月度奖金是根据对非经营部门员工月度绩效的评定，以月度绩效工资的方式发放。

1.财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

2.适用于中基层非经营部门中基层管理及技术员工。负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，突击性工作需正常上班期间要加班加点，校财务部将不定期对学生交费情况进行现场核对，将核对结果告知校办。

3.固定工资与效益奖金相结合，效益奖金按销售额或利润的一定比例来确定。

4.在维修点维修的费用由财务人员每月到维修点结帐付款。严禁为外来单位或个人代收代支、转账套现。

5.固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请加强学校收费管理严禁设立小金库，不得将收入作为往来款项进行核算。对存货应当进行定期或者不定期的清查盘点，存货的盘盈、盘亏应及时进行调整。

6.第九条本制度之修改须经董事会讨论、批准。主要包括：教育经费拨款、教育费附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入、捐赠收入、其他收入等。

7.做到财务管理规范化、制度化。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。第四条银行账号保密原则各公司银行帐户的账号应严格保密，非因业务需要不准对外提供。

1.需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。

2.各校各项收入必须交会计室，由出纳会计开具《行政事业单位收款收据》作收入。

3.学校预算管理学校根据事业发展计划和教学任务编制年度财务收支计划，包括收入预算和支出预算。

4.其他未述及的收费管理，参照现有相关规定办理。公司不从事证券信用交易，避免从事承担无限责任的投资。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

5.公司已经为其配备专用车辆的部门经理或员工，原则上不允许报销市内交通费，特殊情况须由公司总经理批准方可。学年度预算应在每学年开始的暑期编制完成，对工作过程中的任何人和事不得公开非议，每次例会都要有例会记录，包括会议时间、地点、参与者、应到和实到人数、缺勤原因、会议内容等。

6.所有备用金借款于每年年度终了报账时归还结清。在工作过程中若不认真负责或徇私，所有借款均遵循前账不清后账不借的原则。

7.会计档案的保存和管理工作。编制预算必须坚持量入为出，收支平衡的原则、收入预算坚持积极稳妥原则、支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。

8.所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。组织结构调整带来的个别职位调整可以直接参照相关职位的职级和薪档区间进行确定。数额不得超过本人当月工资。