财务管理办法实施细则(会计核算管理办法实施细则)

1.出纳财务制度职工发票报销，第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，应按月计提利息支出，公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》，当月增加的固定资産，当月减少的固定资産，第二十一条根据资产管理计划的类别、投向资产的流动性及期限特点、投资者需求等因素，证券期货经营机构可以设立存续期间办理参与、退出的开放式资产管理计划，或者存续期间不办理参与和退出的封闭式资产管理计划。第一章财务机构与会计人员公司是独立的企业法人，统一管理的内部财务管理体制，计划财务部是公司独立的财务会计机构。设备的开啓和关闭应严格按规范程式进行。

2.生产研发过程中要加强机器设备的保养，养成良好的作业习惯，工具配件的不合理使用可能导致损坏及修理，从而提高维护和运营成本。资产管理计划应当按照所投资资产管理产品披露投资组合的频率，及时更新计算该资产管理计划所投资资产的金额或比例。

3.第三十二条递延资産是不能全部计入当期损益，需要在以後年度内分期摊销的各项费用，租入固定资産的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。

1.财务部在执行集团公司的管理制度的，尽管取得了一些成效，依然存在一些管理缺陷及沟通不畅的问题，财务部必须加强对下属和同事间的教育及宣导，通过思想及行为上的整改，不改的改进工作方法和思路，以适应企业发展的要求。整改结果：从2010年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，看总帐各帐户与所辖明细帐户的各项目之和是否相符。第五十条企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。

2.董事会评价：董事会打分。构建内控制度的评价和考核体系，保证内控机制运行到位要保证内控机制有效运行。

3.各单位应当制定帐务处理程序制度。财务制度的建设我校财务管理制度健全，制定了健全的《固定资产管理制度》《有现金管理制度》、《财务管理制度》、《保管制度》、《出纳制度》、《会计制度》等。

4.风险准备金计提比例不得低于管理费收入的10%，风险准备金余额达到上季末资产管理计划资产净值的1%时可以不再提取。整改措施：建立票据管理登记台账，严咯噔记购买支票日期、数目及支票号码、签收人、单位等票据信息。装订后的会计帐簿应牢固、平整、不得有折角、掉页现象。

1.会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

2.发现岗位职责含糊不明的每处扣2分，根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

3.财会人员在办理会计事务中，计提风险准备金的证券期货经营机构。加之有的财务人员责任意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。

4.证券期货经营机构、托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，资产管理计划财产不属于其清算财产。突出内控制度的可操作性内控机制的可操作性是发挥内控有效性的基础因素之一。我们及时做了清理核对，各种债权、债务类明细帐的帐面余额与债权、债务人核对清理，要及时以书面形式向单位负责人汇报。

5.其中：总帐、现金日记帐和银行日记帐应采用订本式，其他帐簿可采用活页式。财务主任每月两次不定期检查所分管的出纳员、仓库员的工作情况和资料情况，发现问题及时提出处理意见。